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会计报表附注2016

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重庆骁荐园林建设工程有限公司2016年财务报表附注

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重庆骁荐园林建设工程有限公司

二○一六年度财务报表附注

一、企业概况

重庆骁荐园林建设工程有限公司(原名重庆正群建筑工程有限公司，2015年6月26日更名），成立于2013年01月10日，统一社会信用代码/注册号91500101059879339N，公司类型为有限责任公司。公司注册资本为人民币2600万元,实收资本为2600万元。公司法定代表人为谭仕会，财务负责人为刘芳。公司住所位于重庆市万州区陈家坝街道茂和村9组22号。

本公司主要经营范围：园林绿化工程、从事建筑相关业务（以上经营范围凭有效资质证书执业）；种植、销售花卉、苗木。

本会计报表真实全面反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量。

二、企业执行的主要会计政策

（一）会计制度：执行《企业会计制度》及其有关补充规定。

（二）会计年度：公历1月1日至12月31日。

（三）记账本位币：人民币。

（四）记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。

（五）坏账核算方法：采用直接转销法。

（六）存货核算方法：

2、劳务收入

同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。

对劳务的开始和完成分属不同会计年度，在提供劳务交换的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法在资产负债表日确认劳务收入。当以下条件均能满足时，视为劳务的结果能够可靠地估计：①劳务总收入和总成本能够可靠地计量；②与交易相关的经济利益能够流入本公司；③劳务的完成程度能够可靠地确定。

本公司确定劳务完成程度的方法为：已经发生成本占估计总成本的比例。

在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按合同金额结转成本；当预计已经发生的劳务成本不能得到补偿时，则不确认收入，但将已经发生成本确认为当期费用。

3、让渡资产使用权

让渡资产使用权时，按以下原则确认收入：与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时确认收入。

（九）所得税的会计处理方法：采用应付税款法。

（十）税项及附加费

1、所得税：适用所得税率25%，收方式为核定征收,税务机关核定应税所得率为收入的12%,企业所得税即为收入的3%。

2、流转税及附加

营业税3%

增值税3%

城建税7%

教育费附加3%

地方教育费附加2%

（十二）会计政策变更、会计估算变更、重大前期差借更正及其他事项调整的说明

无

三、会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元）

1、货币资金

项目

期初数

期末数

现金

3,251.85

36,975.76

银行存款

9,463.35

189,354.76

合计

12,715.20

226,330.52

2、应收账款

期末余额1,546,821.13元，主要债务人：

债务人名称

金额

备注

重庆市万州区长滩镇人民政府

700,000.00

丰都县双龙镇人民政府

800,000.00

3、预付账款

期末余额9,381,554.04元，主要债务人：

债务人名称

金额

备注

成都蓝云天商贸有限公司

2,490,218.93

青海凡伟建材有限公司

7,225,414.09

4、其他应收款

期末余额496,252.04元，主要债务人：

债务人名称

金额

备注

武陵山旅游渡假区

360,000.00

5、存货

项目

期初数

期末数

工程施工

8,124,783.65

9,715,633.02

合计

8,124,783.65

9,715,633.02

6、固定资产原值及累计折旧

资产名称

期初数

本期增加

本期减少

期末数

（1）原值合计

8,078,232.00