固定资产盘点报告.docx

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一、基本情况

固定资产清查工作报告

1、主要工作：对公司固定资产及办公设备进行现场清查、盘点确认。

2、清查时间：2016年x月x日——2016年x月x日。

3、盘点负责人：汪紫平、叶晓妃

4、盘点方式：主要是以帐核对现场实物。二、固定资产盘点说明

本次盘点工作共分为设备、固定资产进行盘点、梳理。三、固定资产盘点情况：

1、核查后固定资产汇总：

编号 科目名称

评估价值

原值 净值

2、与原“盘盈、盘亏清单”清查存在的查差异情况：

2.2.2不属固定资

序号

序号

设备名称

规格型号

生产厂家

计量

单位

数量

原值

净值

备注

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合计：

四、资产清查工作中发现存在的问题

1、 设备专业：

固定资产分类混乱，各专业明细记账交叉内容较多，部分设备重复记账；

评估报告资产明细中名称、规格型号部分不全、错误较多，部分数量与现场实物不相符；

生产用备件、低耗品、维护、维修费用列入了固定资产明细；

部分设备、管线的辅机、附件及部件被单列入固定资产明细。

设备评估价值偏高情况：

炭黑线中排袋平台与再处理平台为一个整体平台，且为钢混结构，不属机器设备类，应归为构建筑物。

炭黑线中二次提升平台、尾气管道管架、主袋滤器平台、产品螺旋输送机平台、产品罐平台及防腐保温项工程，未见到工程结算资料，造价偏高，需查阅合同、工程决算及相关资料进一步核实。

2、 电气专业：

2.5万吨/年硬质炭黑生产线中第41项“电力变压器

s9-400KVA10/0.4Yy1台”，2.5万吨/年软质炭黑生产线中第第11项“柴油发电机90KW1台”应该属于焦油加工装置生产线固定资产。

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3000kw尾气发电厂装置中第2项“电力电缆”经现场核

实无此项，评估单位也未对该项进行评估；

3、 仪表专业：

实物和账目存在差异，焦油加工调节阀实查13只，总价21.8万元；账目31只，总价58.026328万元；

现场存在仪表损坏缺失情况；

硬质炭黑生产线增改部分价格和实际合同差距较大；

现场仪表中管阀件属于主材（总价54.706703万元净值43.79275万元），压力表、双金属温度计属于耗材（总价20.852204万元，总量274台件，净值17.45015万元），总价75.558907万元，净值61.2429万元不应计入固定资产。4、 安全环保专业：

固定资产分类混乱，绿化工程明细记账内容交叉；

煤焦油加工生产线、炭黑生产线、尾气发电厂三个装置消防系统验收费用列入了固定资产明细；

煤焦油加工生产线、炭黑生产线、尾气发电厂三个装置室内外消火栓系统评估价值偏高。

煤焦油加工生产线、炭黑生产线、尾气发电厂三个装置职业病防护设施竣工验收未通过批复。

评估值不合理，需查阅合同、工程决算及相关资料进一步核实：

4-6-4固定资产—机器设备

序

序

号

公共设施

规格型

号

生产厂家

计量

单位

数

量

原值

净值

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8

生产厂区室外消火

栓系统

炭黑成品库室内消火栓系统

煤焦油精制系统消火栓系统

尾气发电主厂房消

火栓系统

广东深华消防设备公司

套

9

广东深华消防设备公司

3

广东深华消防设备公司

4

广东深华消防设备公司

合计

工艺专业：

工艺管线以套或批进入固定资产，但在工程结算书中提供了相关管线明细，对于价格评估单位以财务数据计入。分析仪器方面仍存在以批为单位进入固定资产，其明细无从查证，同时可能存在易损件、消耗品也实物进行了列入固定资产，因此对实物进行了清查（清单附后）。

5、土建专业

建构筑物部分：

提供的建构筑物明细表所列建构筑物项目基本属实，建议建筑物、构筑物做明确划分；

需核实的问题：

明细表4-6-1中，第一项第4小项工业萘仓库与设备明细表重复；

以下各项账目价值原值不合理，需查阅合同、工程决算及相关资料进一步核实：

a、明细表4-6-1第一项第1小项，焦油加工主厂房工程成本单价5098.43元/m2；

b、明细表4-6-2第一项第1、2、3小项账面价值原值不合理；

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c、明细表4-6-1第四项第1小项与表4-6-2第四项第10~15

项关系不明确；

d、明细表4-6-2第二项第13、14小项，第七项第5、6、23~28小项划分不明确，第七项第24小项大道账面价值原值为3174576.84元，与提供的工程决算书工程造价取费表中第十项工程费用金额1612044.32元，总造价3224088.64元是何关