商业银行资本.pptxVIP

商业银行资本商业银行资本概述商业银行资本构成商业银行资本筹集方式商业银行资本管理挑战与对策商业银行资本与风险管理关系国内外商业银行资本实践比较CATALOGUE目录01CATALOGUE商业银行资本概述资本定义与分类资本定义商业银行资本是指银行在经营活动中所持有的，能够抵御非预期损失的自有资金。资本分类商业银行资本通常分为核心资本和附属资本两大类。核心资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等；附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券、长期次级债务等。商业银行资本功能010203吸收损失维持公众信心支持业务发展商业银行资本在银行遭遇风险事件时，能够吸收损失，保护存款人和债权人的利益。充足的资本水平有助于维持公众对银行的信心，保证银行稳健经营。商业银行资本是银行拓展业务、创新产品的重要基础，有助于提升银行竞争力。监管要求及发展趋势监管要求各国监管机构对商业银行资本充足率、资本质量等方面提出明确要求，以确保银行具备抵御风险的能力。发展趋势随着金融市场的不断发展和风险管理的日益完善，商业银行资本监管呈现出更加注重风险敏感性、更加强调资本质量、更加关注系统重要性银行等特点。同时，巴塞尔协议等国际监管标准也在不断更新和完善，对商业银行资本管理提出更高要求。02CATALOGUE商业银行资本构成核心资本银行成立时发行的股票所筹集的资本，是银行永久性的资金来源。实收资本银行在筹集资本过程中，投资者缴付的出资额超出其认缴资本金的差额，以及银行在经营过程中由于各种原因形成的公积金。资本公积银行按照规定从净利润中提取的各种积累资金，主要用于弥补银行亏损、扩大银行经营规模等。盈余公积银行实现的净利润经过弥补亏损、提取盈余公积和向投资者分配利润后留存在银行的、历年结存的利润。未分配利润附属资本优先股可转换债券银行发行的、给予投资者在收益分配、剩余资产分配等方面优先权利的股票。在一定条件下可以被转换成公司股票的债券，具有债权和期权的双重属性。长期次级债务混合资本工具期限在5年以上的、索偿权排在存款和其他负债之后的银行债务。一种同时包含股权和债权成分的资本工具，如可转债和长期次级债券等。资本扣除项对未并表金融机构的资本投资商誉银行在购买另一个企业时，购买成本与被购买企业可辨认净资产公允价值的差额。银行对其他金融机构的投资，若未纳入并表范围，则需从资本中扣除。对非自用不动产的投资贷款损失准备缺口银行对自用不动产以外的其他不动产进行的投资，需从资本中扣除。银行实际计提的贷款损失准备低于应提准备的部分，需从资本中扣除。资本充足率计算资本净额与风险加权资产总额的比例资本净额除以风险加权资产总额得到的比例，用于衡量银行抵御风险的能力。核心资本充足率核心资本与风险加权资产总额的比例，用于衡量银行核心资本的充足程度。附属资本不得超过核心资本的限额附属资本不得超过核心资本的一定比例，以确保银行资本结构的合理性。资本充足率监管要求各国监管当局对商业银行资本充足率都有一定要求，以确保银行能够稳健经营并抵御风险。03CATALOGUE商业银行资本筹集方式内部筹集途径资本公积转增资本盈余公积转增资本利润留存商业银行通过留存部分利润来增加资本，这是最常见的内部筹资方式。商业银行可以将资本公积转为股本，从而增加银行的资本金。商业银行在按照规定提取法定盈余公积后，还可以将任意盈余公积转为股本。外部筹集途径发行普通股发行债券商业银行可以通过发行普通股来筹集资本，这是最常见的外部筹资方式之一。商业银行可以通过发行债券来筹集长期资金，但需要按期支付利息并到期偿还本金。发行优先股向中央银行借款在紧急情况下，商业银行可以向中央银行借款来补充流动性，但这通常不是常规的资本筹集方式。优先股股东享有优先分配权，但通常没有投票权。发行优先股可以筹集到相对稳定的资金。资本筹集策略选择根据监管要求选择根据市场环境选择商业银行在选择资本筹集策略时，需要考虑到监管机构的资本充足率要求，确保银行的资本充足率符合监管标准。市场环境的变化会影响资本筹集的成本和可行性。商业银行需要密切关注市场动态，选择合适的筹资时机和方式。根据银行自身情况选择综合运用多种筹资方式不同的商业银行在资产规模、业务结构、风险水平等方面存在差异。因此，在选择资本筹集策略时，需要考虑到银行自身的实际情况和需求。为了降低筹资成本和风险，商业银行可以综合运用多种筹资方式，实现资金来源的多样化和稳定性。04CATALOGUE商业银行资本管理挑战与对策资本管理面临的主要挑战资本充足率压力多元化资本补充渠道有限随着业务规模扩张和风险加权资产增加，商业银行面临保持资本充足率的挑战。商业银行资本补充渠道相对单一，难以满足持续增长的资本需求。风险管理难度加大经济环境不确定性和金融市场波动增加，导致商业银行风险管理难度加大。提升资本管理水平