餐饮财务制度.pptx

餐饮财务制度汇报人：汇报时间：ONE

目录UE餐饮收入管理餐饮成本管理餐饮采购管理餐饮现金流管理餐饮财务人员管理

餐饮收入管理PART01

以权利和责任是否转移为标准，确定收入的实现时间。权责发生制及时性原则准确性原则确保收入及时入账，不得提前或延后确认收入。确保收入的核算准确无误，符合实际情况。030201收入确认原则

根据菜单上菜品的价格和数量计算总收入。菜单法根据账单上记录的消费项目和金额计算总收入。账单法通过收银系统记录每笔交易的金额，汇总计算总收入。收银法收入核算方法

每天对收银和记账进行核对，确保账实相符。日清日结定期对餐饮收入进行内部审计和外部审计，确保合规性和准确性。定期审计建立监控系统，对收银台、厨房等关键区域进行实时监控，防止舞弊行为。监控系统收入稽核流程

餐饮成本管理PART02

成本分类管理直接成本直接用于生产菜品的原材料成本，如食材、调料等。间接成本与餐饮生产相关的其他费用，如租金、工资、水电费等。期间费用在一定期间内发生的不能直接归属于某个特定产品成本的费用，如广告费、培训费等。

收集所有与餐饮成本相关的数据，包括采购单、验收单、领料单、退料单等。收集数据将收集到的数据按照不同的成本类别进行归集，计算出各类成本的具体金额。归集成本将归集到的成本按照一定的标准分配到各个产品或服务中，计算出每个产品或服务的总成本。分配成本根据销售情况，将已销售的产品或服务的成本结转到利润表中，作为销售成本的列示。结转成本成本核算流程

对比分析法结构分析法趋势分析法因素分析法成本分析方不同时期、不同地点的餐饮成本数据进行对比，找出差异原因。分析各类成本在总成本中所占的比例，了解成本结构是否合理。将连续几个时期的餐饮成本数据列在同一图表中，观察其发展趋势。通过分析影响餐饮成本的因素，找出影响成本的主要原因，提出相应的降低成本的措施。

餐饮采购管理PART03

根据餐饮需求和库存情况，制定合理的采购计划，包括采购品种、数量、预算等。制定采购计划供应商选择采购订单管理验收与入库选择符合条件的供应商，评估其资质、信誉、产品质量和服务水平，建立供应商档案。根据采购计划，向供应商下达采购订单，明确采购品种、数量、价格、交货期等要素。对采购的食材进行验收，核对数量、质量、规格等信息，确保符合采购要求，并及时办理入库手续。采购流程规范

供应商合作与供应商建立长期合作关系，加强沟通与协作，共同维护食材质量与安全。供应商评价定期对供应商进行评价，包括产品质量、交货期、价格、服务等方面，确保供应商符合餐饮要求。供应商培训针对供应商存在的问题，进行培训和指导，提高其食材供应水平。供应商管理

对餐饮采购活动进行全面审计，包括采购计划、供应商选择、采购订单、验收与入库等环节。审计内容采用实地调查、查阅档案、核对账目等方法，确保审计工作的准确性和可靠性。审计方法撰写审计报告，总结审计结果，提出改进意见和建议，促进餐饮采购管理的规范化和科学化。审计报告采购审计制度

餐饮现金流管理PART04

收支核对制度是指对餐饮企业的收入和支出进行核对，确保账目准确无误的一种制度。收支核对的内容包括现金收入、银行转账、支票等各类收入，以及食材采购、人工费用、租金等各类支出。收支核对工作应由专人负责，定期进行，并确保核对结果与实际情况相符。收支核对制度有助于及时发现账目问题，避免财务漏洞，确保餐饮企业的财务安全。收支核对制度

备用金管理制度是指对餐饮企业的备用金进行管理，以确保日常经营所需的现金的一种制度。备用金管理制度应规定备用金的额度、使用范围和审批程序，确保备用金的安全和有效使用。备用金管理制度备用金的来源可以是企业的流动资金，也可以是银行贷款。备用金管理制度还有助于提高餐饮企业的应急能力，确保在突发事件或临时需求时能够及时提供资金支持。

财务报销制度是指对餐饮企业员工因公出差、办公费用等产生的发票进行报销的一种制度。财务报销应遵循真实、合理、合法的原则，确保发票的真实性和准确性。财务报销制度应规定报销的流程、审批程序和责任人，以确保报销工作的规范化和有效性。财务报销制度还有助于降低企业成本，提高员工的工作效率，增强企业的财务管理水平务报销制度

餐饮财务人员管理PART05

出纳员负责处理现金收支、银行结算、编制资金报表以及保管好现金和有价证券。会计员负责日常账务处理、成本核算、税务申报以及编制财务报表。财务经理负责制定财务管理制度、监督财务运作、审核财务报表以及协调内外财务关系。岗位职责划分

岗前培训新员工在上岗前应接受财务基础知识、岗位职责和操作流程的培训。在职培训定期组织财务人员参加专业培训，提高业务水平和技能。外部培训鼓励财务人员参加外部培训和进修，以提升个人综合素质。财务人员培训

业务能力考核财务人员的