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职业道德风险防范

国有企业风险防范是涉及国有资产保值增值、企业持续健康发展

的重要工作。

就当前中国的国有企业面临的风险而言，应当说，更多的还不是

来自于企业外部。外部风险有一定客观因素，有些是不以企业经营者

意志为转移的，但也并不是不能有所预见、有所防范的，可以采取有

效措施加以规避，把风险造成的损失降到最低程度。而来自国有企业

的内部风险是当前国有企业面临的主要问题。它包括来自于企业经营

者和从业人员本身的操作风险、决策风险、管理风险、非理性因素造

成的风险等，可以分为两大类：一是由于经营者自身能力素质给企业

造成的风险;二是道德风险，由于经营者的道德修养原因造成的、该作

为而不作为或不该作为而为之所造成的风险。无论是能力风险还是道

德风险，防范的手段主要靠提高经营者业务素质、靠提高从业人员的

职业操守来解决。国有企业法人治理结构的建立，使资产的所有权和

经营权分离，国有企业所有者与经营者变成了委托人与代理人之间的

契约关系，客观上存在着代理人利用自己的优势，采取旨在谋求自身

效用最大化却有可能损害委托人利益的道德风险。特别是在国有企业

中，企业的经营者有一定的任期，有退休、调离、免职等问题，国有

企业经营者道德风险现象日渐突出，成为其侵犯国有资产、贪污受贿

等腐败问题的根源，给国家造成巨大经济损失，成为制约我国国有企

业改革发展的重要因素。因此，加强企业廉洁文化建设，对企业防范

道德风险具有很强的现实意义。

道德风险形成的主要原因

道德环境变化影响人的行为。道德环境是人们道德行为选择的依

据，对主体道德行为具有影响。良好的道德环境可以激发良好的行为，

不良环境往往抑制好的行为并助长恶行的繁衍。在现代市场经济体制

建立的初期，经济行为的逐利性确实会引发甚至诱导着人们的价值观

念发生变化，致使部分国企经营者逐步丧失敬业精神，在处理个人与

集体、生活与事业等关系时价值取向的错位，滋生贪污受贿、吃喝玩

乐、职务消费泛滥、利用职权侵占国有资产等各种违法腐败现象。

从经济伦理学的角度看，在现代市场经济条件下，企业风险防范，

既要靠制度、体制、法律、规定等硬约束条件，也要靠意识形态、道

德规范、价值取向、审美情趣、思维方式、风俗习惯等形成软约束条

件。现代市场经济条件下的伦理道德，通常被人们看作是经济运行中

的非制度性的安排，但它在维护经济运转，降低经济运行成本，规范

经营行为，提高效率等方面却时刻发挥着重要作用。伦理道德从本质

上说，是一种文化，这种文化包含着丰富的、来自于人类文明进程中

长期形成了的行为准则和职业操守。用伦理道德防范经营风险，在一

定程度上具有制度层面不可替代的优势。经营管理人员的职业道德要

靠伦理道德作为基石。市场经济伦理道德是保证经济市场信用活动正

常进行的基础，也是防范经营风险的必要条件。但在我国国有企业转

型过程中，一些过去为人们自觉遵守的道德准则和行为方式变得不那

么自觉了，在一定条件下，表现为：伦理道德缺失、依附人格、小团

体意识，缺乏契约观念、信用观念、忠诚观念，这些错误的伦理道德

观及行为，增加了国有企业转型的道德风险。

从信息经济学角度看，道德风险集中于代理人问题上。在委托与

代理关系中，当事人双方所掌握的信息具有不对称性，容易出现道德

风险。经营层权利过大、信息不对称，往往造成“内部人控制”的现

象。经营者掌握着相当大的信息优势，在内部人控制的情况下，中小

股东等相关利益主体将处于弱势地位，有可能导致经营者暗箱操作。

防范道德风险，重在建设与强化

提高企业经营者素质，首先要加强廉洁文化建设。国有企业经营

者是最易被拜金主义、享乐主义和极端个人主义等各种消极腐败思想

侵蚀和影响的一类人群。必须加强对经营者队伍的道德教育，树立科

学的世界观，树立给自己、给别人带来幸福的人生观以及崇尚廉洁的

职业操守。因此，国有企业党委必须充分发挥政治优势，着力抓好企

业经营者队伍的职业道德、职业纪律教育，加强廉洁自律和法制观念

的培养。

不断提升中国传统商业精神与现代职业经理人的道德水准，激发

企业经营者的道德责任心。一般来说，中国传统商业精神为商人或企

业家提供了两种精神动力来源。一种是来自于传统农业社会下“光宗

耀祖、造福桑梓”的思想;另一种是来自于近代中国的“实业报国、民

族振兴”的思想。商业或企业组织在中国商人或企业家的眼里，仅仅

是一个实现个人远大理想抱负的载体或工具。他们信奉“修身、齐家、

治国、平天下”的经典格言，显然，他们中