库存货币资金管理课件.pptxVIP

REPORTING2023WORKSUMMARY库存货币资金管理课件库存货币资金概述库存现金管理银行存款管理其他货币资金管理库存货币资金的风险与防范库存货币资金的管理策略与建议目录CATALOGUEPART01库存货币资金概述定义与特点定义库存货币资金是指企业为满足日常经营需要而持有的、易于变现且能随时动用的货币资金，包括现金、银行存款和其他货币资金。特点流动性强、风险性低、收益性相对较低。库存货币资金的重要性010203维持企业日常经营应对突发事件提升企业信誉库存货币资金是企业日常经营活动的“血液”，用于支付工资、采购原材料、缴纳税费等。充足的库存货币资金可以帮助企业应对突发事件，如自然灾害、市场波动等。足够的库存货币资金有助于企业保持良好的信誉，便于与供应商、客户等建立长期稳定的合作关系。库存货币资金的管理原全性原则流动性原则收益性原则预算管理原则确保库存货币资金的安全，防止被盗、被抢或遭受其他损失。保持库存货币资金的流动性，以便随时满足企业的支付需求。在保障安全性和流动性的前提下，尽可能提高库存货币资金的收益。制定合理的库存货币资金预算，并根据实际情况进行调整，以确保资金的有效利用。PART02库存现金管理现金收付业务现金支付现金收支计划现金收入企业销售商品、提供劳务等收到的现金，应及时入账，确保资金安全。企业购买商品、接受劳务等支付的现金，应严格按照规定程序办理，确保支付准确、及时。企业应制定现金收支计划，合理安排资金，确保现金流稳定。现金保管与内部控制内部控制企业应建立严格的内部控制制度，规范现金收支流程，防止贪污、挪用等违法行为。现金保管企业应设立专门的现金保管制度，明确保管责任，确保现金安全。现金日记账企业应设立现金日记账，详细记录每笔现金收支情况，确保账实相符。现金盘点与监督管理现金盘点风险防范企业应定期进行现金盘点，确保账实相符，发现问题及时处理。企业应建立完善的风险防范机制，对可能出现的现金管理风险进行预测和评估，并采取相应的措施进行防范。监督管理企业应加强对现金的监督管理，建立定期检查和不定期抽查制度，确保现金管理规范、有序。PART03银行存款管理银行账户的开立与使用单位银行结算账户企业在银行开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户，按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。银行账户的使用规定银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。银行结算方式与工具商业汇票银行汇票由出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。由出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。银行本票支票银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。银行存款的核对与监督银行存款日记账的核对银行存款日记账应定期与银行对账单核对，至少每月核对一次。企业账面结余与银行对账单余额之间如有差额，应编制“银行存款余额调节表”调节相符。银行存款的监督企业应定期或不定期地进行银行存款的清查，检查银行存款的实际结存情况，防止挪用、贪污等违法行为的发生。同时，企业还应加强对银行存款的内部控制，确保银行存款的安全和完整。PART04其他货币资金管理外埠存款管理外埠存款概念01指企业到外地进行临时或零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户的款项。外埠存款使用范围02用于核算企业存入银行或其他金融机构的各种款项，包括各种银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等。外埠存款管理原则03除采购人员可从中提取少量现金外，一律采用转账结算；不得将其他款项转入采购专户，只付不收。银行汇票存款管理银行汇票概念由出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。银行汇票使用范围单位和个人在异地、同城或统一票据交换区域的各种款项结算，均可使用银行汇票。银行汇票存款管理原则银行汇票的提示付款期限自出票日起1个月；超过付款期限提示付款的，代理付款人不予受理。银行本票存款管理银行本票概念1是申请人将款项交存银行，由银行签发的承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。银行本票使用范围2单位和个人在同一票据交换区域需要支付各种款项，均可以使用银行本票。银行本票存款管理原则3银行本票见票即付；定额银行本票的面额为1000元、5000元、10000元和50000元。信用卡存款管理信用卡概念是一种非现金交易付款的方式，是简单的信贷服务。信用卡分为贷记卡和准贷记卡。信用卡使用范围单位和个人在购销商品、提