内部控制风险管理培训课件.pptx

内部控制风险管理培训课件汇报时间：2024-01-22汇报人：XX

目录内部控制概述风险管理基础内部控制核心要素内部控制在风险管理中的应用

目录企业内部控制实践案例分享内部控制风险管理挑战与对策

内部控制概述01

内部控制定义：内部控制是企业为了实现经营目标，保护资产安全完整，保证会计信息资料正确可靠，确保经营方针贯彻执行，保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手续与措施的总称。内部控制定义与目标

内部控制目标保证企业经营管理合法合规。保证企业资产安全。内部控制定义与目标

01保证企业财务报告及相关信息真实完整。02提高经营效率和效果。03促进企业实现发展战略。内部控制定义与目标

重要性原则内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。适应性原则内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。内部控制框架包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五个要素。全面性原则内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。制衡性原则内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。成本效益原则内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。010203040506内部控制原则与框架

010203内部控制是风险识别与评估的基础，通过建立健全内部控制制度，企业可以及时发现并评估潜在风险。风险识别与评估针对识别出的风险，内部控制提供了一系列风险应对策略和措施，如风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等。风险应对策略内部控制通过持续的风险监控和定期的风险报告，确保企业管理层及时了解风险状况，并采取相应措施进行应对。风险监控与报告内部控制与风险管理关系

风险管理基础02

01风险识别方法通过业务流程分析、财务报表分析、风险问卷调查等手段，全面识别企业面临的各种风险。02风险评估方法采用定性与定量评估相结合的方法，对识别出的风险进行量化和排序，确定风险的重要性和紧急程度。03风险地图利用风险地图工具，将风险评估结果可视化展示，帮助企业全面了解自身风险状况。风险识别与评估方法

通过放弃或拒绝承担风险来避免潜在损失，如避免高风险投资项目。风险规避采取积极措施降低风险发生的概率和影响程度，如加强内部控制、提高员工素质等。风险降低通过购买保险、签订合同等方式将风险转移给第三方承担。风险转移在全面评估风险后，主动选择承担风险并准备相应的应对措施，如建立风险准备金。风险接受风险应对策略与措施

风险管理流程与制度风险管理流程建立包括风险识别、评估、应对、监控和报告等环节在内的完整风险管理流程。风险管理制度制定风险管理政策，明确风险管理目标、原则、组织架构、职责权限、工作程序等，确保风险管理工作的有效实施。风险管理报告定期向高层管理人员和董事会报告企业风险状况及风险管理工作进展情况，为决策层提供充分的信息支持。

内部控制核心要素03

123制定完善的内部控制制度，明确各部门和岗位的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。建立健全内部控制体系加强员工的风险意识和风险管理培训，推动全员参与风险管理，形成积极的风险管理氛围。培育风险管理文化优化董事会结构，加强独立董事的作用，完善监事会制度，形成有效的监督制衡机制。完善公司治理结构控制环境建设

通过对业务流程的全面梳理，识别出关键风险点，并进行分类和评估。识别关键风险点制定风险应对策略建立风险预警机制根据风险评估结果，制定相应的风险应对策略和措施，明确风险管理的目标和原则。通过建立风险预警指标体系和风险预警模型，实现对关键风险点的实时监测和预警。030201风险评估与应对

03会计系统控制通过完善的会计制度和核算体系，确保财务信息的真实、完整和准确，为决策提供可靠依据。01不相容职务分离控制通过合理的职责分工，避免不相容职务由同一人担任，减少舞弊和错误的可能性。02授权审批控制建立严格的授权审批制度，明确各级管理人员的审批权限和责任，确保业务活动的合规性和有效性。控制活动实施

通过定期或不定期的信息报告，及时反映业务活动的进展情况和存在的问题，为管理层提供决策支持。建立信息报告制度通过定期会议、内部邮件、企业社交平台等方式，加强部门之间的沟通和协作，提高工作效率和整体绩效。加强内部沟通协作按照相关法律法规和监管要求，及时、准确、完整地披露重要信息，保障投资者的知情权和监督权。强化外部信息披露信息与沟通机制

内部控制在风险管理中的应用04

强化风险意识通过内部控制培训，提高员工对风险的敏感度和识别能力。实现风险信息共享通过内部控制报告制度，实现风险信息在企业内部的共享和传递。建立健全