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会计电算化13日常账务处理填制凭证-结账

CATALOGUE目录填制凭证凭证修改与删除结账账务处理自动化与审计

填制凭证CATALOGUE01

记录经济业务发生或完成情况的书面证明，如发票、收据等。原始凭证根据原始凭证或原始凭证汇总表填制的，用于登记账簿的凭证。记账凭证凭证类型

凭证内容每张凭证的唯一编号，便于查询和核对。描述经济业务的具体事项，如购买原材料、销售商品等。涉及的金额大小写需一致，并加盖公章或财务章。与经济业务相关的发票、合同等原始凭证。凭证编号经济业务内容金额附件

内容完整性准确性合规性签字盖章凭证审查凭证内容是否齐全、完整，无遗漏。核实金额、日期等数据是否准确无误。确认凭证是否符合相关法律法规和企业内部制度。确保凭证上有相关人员签字盖章，符合审批流程。

凭证修改与删除CATALOGUE02

在凭证未审核或未过账前，可以修改凭证的内容，包括科目、金额、摘要等。修改凭证内容修改辅助信息修改后保存除了凭证内容外，还可以修改凭证的辅助信息，如凭证类型、结算方式、外币汇率等。修改完成后，需要点击保存按钮，将修改后的凭证保存到系统中。030201修改凭证

凭证可以删除的前提是未审核、未过账或已作废。删除条件在凭证列表中选择需要删除的凭证，点击删除按钮即可。删除操作删除操作会弹出提示框确认是否删除，需确认无误后进行删除。提示确认删除凭证

凭证作废作废条件凭证可以作废的前提是已审核、已过账。作废操作在凭证列表中选择需要作废的凭证，点击作废按钮即可。作废后处理作废的凭证不能修改和删除，但可以恢复。如需恢复作废的凭证，需先取消审核和过账操作。

结账CATALOGUE03

确保所有凭证都已录入并审核，没有遗漏。核对本月所有凭证将损益类科目的余额结转到本年利润科目，以计算本月利润。结转损益类科目对本月所有凭证进行审核并过账，确保账务处理正确。凭证审核和过账根据本月利润计算所得税，并将其结转到本年利润科目。结转所得税月结

确保全年所有凭证都已录入、审核，没有遗漏。核对全年凭证将本年利润科目的余额结转到利润分配科目，以计算全年利润。结转本年利润根据实际情况调整年初数，如固定资产折旧、无形资产摊销等。调整年初数根据账务处理结果，编制财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表。编制财务报表年结

在结账前，应确保账务处理正确，核对无误后再进行结账操作。核对无误后再结账及时处理未完成凭证按照规定顺序进行结账注意备份数据在结账前，应确保所有未完成凭证都已处理完毕，以免影响结账结果。按照规定的顺序进行结账，如先月结再年结，以确保结账的正确性。在结账前，应备份相关数据，以防止数据丢失或损坏。结账注意事项

账务处理自动化与审计CATALOGUE04

通过自动化账务处理，可以大大提高账务处理的效率和准确性，减少人为错误和舞弊的风险。自动化账务处理系统通常包括凭证录入、审核、过账、结账等功能，能够实现全流程自动化处理。自动化账务处理是指利用计算机和相关软件替代传统手工账务处理的过程。自动化账务处理

审计流程审计流程是指对企业的财务报表和相关账务数据进行审查和核实的过程。审计流程的目的是确保财务报表的准确性和合规性，以及发现可能存在的舞弊和错误。审计流程通常包括制定审计计划、实施审计程序、编制审计报告等步骤，需要遵循相关的审计准则和法律法规。

审计结果处理是指对审计过程中发现的问题和建议进行汇总、分析和处理的过程。审计结果处理可以帮助企业发现管理漏洞和潜在风险，提高企业的治理水平和内部控制能力。审计结果处理通常包括制定整改计划、监督整改落实、评估整改效果等步骤，需要持续进行并定期进行复查。审计结果处理

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