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财务审批及报账制度补充规定

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目录

CONTENTS

引言

财务审批流程

报账规定

违规处理和处罚

培训和宣传

制度更新和维护

引言

确保公司财务活动的合规性和透明度

优化财务管理流程，提高工作效率

预防和纠正财务违规行为，降低财务风险

财务审批流程

付款执行

审批通过后，财务部门执行付款。

领导审批

根据费用金额和性质，需经相关领导审批。

财务审核

财务人员对申请进行审核，包括发票、凭证等资料的真实性和完整性。

提交申请

申请人需填写财务申请表，并提交至财务部门。

部门审批

申请表需经部门负责人审批，确认费用合理性和必要性。

紧急情况确认

申请人需在申请表中注明紧急情况，并经部门负责人确认。

快速审批

对于紧急情况，可采取快速审批流程，优先处理。

电话沟通

如需与领导沟通，可先行电话请示。

先执行后补手续

为保证紧急事务的及时处理，可以先执行付款，后补齐相关手续。

各级领导和部门负责人需明确审批权限，不得越权审批。

审批权限

责任追究

监督机制

如出现财务问题，需追究相关人员的责任，并按照公司制度进行处理。

建立监督机制，对财务审批流程进行定期检查和评估，不断完善和优化流程。

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报账规定

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报账人员需准确、完整地填写报账单，包括项目名称、金额、用途等信息。

报账人员需确保所报费用符合公司财务规定，不得虚报、瞒报费用。

报账人员需在规定时间内完成报账，不得拖延。

报账人员需提供合法、有效的发票、收据等凭证。

报账人员需按照公司规定粘贴凭证，确保凭证完整、清晰。

报账人员需确保所提供凭证的真实性、合法性，不得提供虚假凭证。

报账时间

每月1日至10日，15日至20日为报账时间，其他时间不予受理。

报账周期

每月一报，每季度汇总。

违规处理和处罚

故意提供虚假财务信息或数据，以骗取公司资金或资源。

财务欺诈

未按照规定的审批流程进行财务操作。

违反审批程序

未经批准超出预算的财务支出。

超预算支出

将公司资金用于非指定用途。

挪用公款

申诉途径

员工或部门如对处罚有异议，可通过内部申诉渠道提出申诉。

复核流程

申诉将由专门的复核委员会进行复核，确保处罚的公正性和合理性。

公开透明

复核结果将向提出申诉的员工或部门公开，确保透明度。

处罚调整

根据复核结果，可能会对原处罚进行必要的调整或修正。

培训和宣传

制定定期培训计划，包括培训时间、地点和参与人员等。

培训计划

培训内容应涵盖财务审批及报账制度的基本概念、流程、注意事项等，以确保员工充分了解和掌握相关规定。

培训内容

内部网站

在内部网站上发布财务审批及报账制度的详细信息，并提供在线查询和咨询功能。

电子邮件通知

向全体员工发送电子邮件，提醒他们关注财务审批及报账制度的相关规定。

宣传资料

制作宣传资料，如手册、海报等，供员工随时查阅和学习。

VS

通过考试、问卷调查等方式评估员工对财务审批及报账制度的掌握程度，及时发现问题并改进。

宣传效果评估

统计内部网站访问量、电子邮件回复率等数据，了解宣传效果，以便调整宣传策略。

培训效果评估

制度更新和维护

财务审批及报账制度应定期进行审查，确保其与公司政策和业务需求保持一致。

定期审查

在特殊情况下，如法律法规变更、公司战略调整等，可进行紧急修订。

紧急修订

修订后的制度应及时通知相关人员，并在公司内部公示。

通知与公示

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外部专家咨询

必要时可寻求外部专家意见，以完善制度。

01

员工反馈

鼓励员工对财务审批及报账制度提出反馈和建议，可通过匿名调查、座谈会等方式收集意见。

02

部门沟通

相关部门应定期沟通，针对制度执行中遇到的问题进行讨论，提出改进建议。

财务审批及报账制度的解释权归公司财务部门所有。

解释权归属

解释权适用于制度条款的明晰、澄清和争议解决。

解释范围

在制度执行过程中产生的任何争议，以公司财务部门的最终解释为准。

最终解释权

谢谢

THANKS