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企业内控制度

企业内控制度篇一

第一条为加强行政事业单位内部权力运行的制约和监督,规范重大经济事项决策行为,

确保单位经济活动的决策、执行和监督既相互监督又相互制约,促进单位廉政风险防控机制

建设,提高单位经济决策的质量和效益,根据《中华人民共和国会计法》、《行政事业单位内

部控制规范(试行)》等财经法律法规,以及D内有关法规要求,特制定本控制制度。

第二条重大经济事项的决策、执行和监督相互分离机制的基本要求是:

(一)决策、执行和监督相互分离机制既要求过程的分离,又要求岗位的分离。

(二)决策、执行和监督相互分离的机制建设应当适应单位的实际情况。

第三条议事决策机制通常包括以下几个方面:

(一)建立健全议事决策制度;

(二)采取公众参与、专家论证、风险评估、合法性审查、集体讨论决定相结合的决策方

式;

(三)建立审核审批制度;

(四)做好决策纪要的记录、传阅和保存工作;

(五)加强对决策执行的追踪问效,建立可操作性的决策问责制度。

第四条下列重大经济事项的决策,应当由单位领导班子集体研究决定,实行单位办公

联席会议或专题讨论会制度。

(一)研究本单位年度预算、审核年终决算;

(二)1万元以上的大额资金的使用;

(三)大宗设备、服务的采购,1万元以上的固定资产添置、书刊印刷等项目的开支。

(四)基本建设项目;

(五)重大外包业务;

(六)对外投资和融资业务;

(七)重要资产处置;

(八)信息化建设以及预算调整;

(九)其他重大经济事项的内部决策。

重大经济事项的认定标准应当根据有关规定和本单位实际情况确定,一经确定,不得随

意变更。单位资金使用或支出1万元以上的,资产处置或其他事项金额超过1万元的,属

于重大经济事项。

第五条领导班子集体研究决策重大经济事项,必须严格遵守“集体领导、民主集中、个

别酝酿、会议决定”的原则,实行集体议事,并以会议表决形式体现领导集体的意志,不得

以传阅会签或个别征求意见等形式代替集体议事和会议表决。

第六条重大经济议事决策原则

(一)坚持D的民主集中制原则,贯彻集体领导和个人分工负责相结合的制度。凡属领导

班子职责范围内决定的事项,必须严格执行规定程序,由领导班子集体讨论决定。

(二)少数服从多数原则。每位领导班子成员要积极参与集体领导,充分发表个人意见,

在发扬民主的基础上必须执行少数服从多数的原则,允许保留个人意见,但必须无条件执行

会议形成的决定。

(三)必威体育官网网址原则。领导班子成员必须严格遵守必威体育官网网址纪律。领导班子会议讨论或决定的有关

事项,不宜公布的或领导班子正式通知或传达之前,与会者不得泄露。

第七条凡是研究决定重大经济事项的会议,须有三分之二以上领导成员到会方可举行,

其中分管此项工作的领导成员、纪检部门负责人必须到会。

第八条单位领导班子研究决定重大经济事项,按下述程序进行:

(一)会前协调。研究决定重大问题的会议不得搞临时动议(重大突发性事件和紧急情况除

外)。议题应在相关领导成员之间作会前协调,然后由领导班子主要负责人决定是否上会。

(二)准备材料。由分管领导组织有关部门广泛征求意见,准备规范化的上会材料,包括

议案本身和科学论证材料。未广泛征求意见、无科学论证材料的,不得进入议事程序,且与

会人员可以此为由宣布弃权,并将弃权理由载入会议记录。

(三)提前通知。会议通知(含议题及科学论证等有关资料)一般提前2个工作日书面送达

应到会人员,并履行签收手续。确实无法书面送达的,应设法用电话或其它形式通知。

(四)充分讨论。会议由主要负责人主持。会议先由分管领导或有关部门介绍情况,然后

安排足够的时间对议题进行充分讨论。讨论时主要负责人不应首先表明自己的观点,须听取

其他领导班子成员的意见后再表明自己的态度。因故未到会的领导班子成员的意见,可用书

面形式在会上表达。

(五)逐项表决。会议由主持人视讨论情况决定可否进入表决程序。意见比较一致时,可

进行表决;持赞成与反对意见(含未到会领导班子成员的书面意见)的人数接近时,除了在紧

急情况下必须按多数意见执行外,应当暂缓表决,留待下次会议讨论。

会议实行逐项表决。表决一般采用记名形式(含口头和书面等形式),须将每位班子成员

的表决意见记录在案,以示负

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