财务管理制度的组成要素.pptx

财务管理制度的组成要素汇报人：

contents目录财务政策财务规划与预算财务报告与分析内部控制与审计财务绩效评估

01财务政策

投资政策是规定企业投资目标、原则、程序及投资组合计划的管理制度。投资政策定义投资决策权归属投资项目评估明确投资决策权的归属，规定各级管理人员的审批权限，避免越权和违规。建立投资项目评估体系，对投资项目的可行性、预期收益和风险进行全面评估。030201投资政策

03债务结构管理合理安排债务结构，包括长短期债务、利率类型等，以降低融资成本和风险。01融资政策定义融资政策是规定企业筹资方式、筹资渠道、资金结构及融资成本的管理制度。02融资方式选择根据企业实际情况和市场环境，选择适当的融资方式，如股权融资、债务融资等。融资政策

营运资金政策是规定企业营运资金使用、管理和控制的管理制度。营运资金政策定义制定现金管理规定，确保企业有足够的现金满足日常经营需求，并降低现金持有成本。现金管理建立应收账款管理制度，制定信用政策，加强应收账款的催收和管理。应收账款管理建立存货管理制度，合理安排存货采购、存储和使用，降低存货成本和风险。存货管理营运资金政策

02财务规划与预算

总结词长期财务规划是财务管理的重要组成部分，它为企业的发展提供了战略性的指导。详细描述长期财务规划是指企业根据自身发展战略、市场环境、资源状况等因素，对未来一定时期内的财务活动进行规划和安排。它包括确定企业的财务目标、制定财务策略、配置财务资源等多个方面，是实现企业长期发展战略的重要保障。长期财务规划

总结词短期财务预算是对企业短期内的财务活动进行具体安排和规划，以确保企业的日常运营和资金流动。详细描述短期财务预算通常以年度为单位，根据企业的实际情况和市场环境的变化进行调整和优化。它包括收入预算、成本预算、费用预算等多个方面，是实现企业短期经营目标的重要手段。短期财务预算

财务预测是对企业未来的财务状况进行预测和评估，为企业决策提供重要的参考依据。总结词财务预测是财务管理的重要环节，它通过对历史数据和市场趋势的分析，预测企业未来的财务状况和经营成果。通过财务预测，企业可以及时发现潜在的风险和机会，制定相应的应对措施，提高企业的决策水平和经营效率。详细描述财务预测

03财务报告与分析

资产负债表资产负债表是反映企业在某一特定日期财务状况的财务报表，它列出了企业资产、负债和所有者权益的各个项目。总结词资产负债表反映了企业资产、负债和所有者权益的增减变动情况，通过对比不同时点的资产负债表，可以了解企业的财务状况变化趋势。资产负债表中的资产项目主要包括流动资产、固定资产、无形资产等，负债项目主要包括流动负债、长期负债等，所有者权益项目主要包括实收资本、未分配利润等。详细描述

VS利润表是反映企业在一定会计期间内经营成果的财务报表，它列出了企业在该期间内的收入、成本、费用和税后利润。详细描述利润表反映了企业在一定会计期间内的盈利情况，通过对比不同期间的利润表，可以了解企业的盈利能力变化趋势。利润表中的收入项目主要包括主营业务收入和其他业务收入，成本和费用项目主要包括主营业务成本、管理费用、销售费用等，税后利润则是指企业缴纳所得税后的净利润。总结词利润表

总结词现金流量表是反映企业在一定会计期间内现金流入和流出的财务报表，它列出了企业经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量。详细描述现金流量表反映了企业现金的来源和使用情况，通过对比不同期间的现金流量表，可以了解企业的现金流量变化趋势。现金流量表中的经营活动现金流量主要包括销售商品或提供劳务收到的现金、支付经营活动产生的各项费用和税金等，投资活动现金流量主要包括购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金、投资支付的现金等，筹资活动现金流量主要包括吸收投资收到的现金、取得借款收到的现金等。现金流量表

04内部控制与审计

风险评估对识别出的财务风险进行量化和定性评估，确定风险的大小和影响程度。风险监控对企业财务风险管理过程进行持续监控，及时发现和解决潜在的财务风险。风险应对根据风险评估结果，制定相应的风险控制措施和应对策略，如风险规避、风险降低、风险分担等。风险识别对企业可能面临的各种财务风险进行全面、系统的识别，如市场风险、信用风险、流动性风险等。财务风险管理

根据国家法律法规和行业规定，制定企业内部的财务合规政策和操作规程。合规政策制定合规培训合规检查与监督合规风险应对对员工进行财务合规培训，提高员工的合规意识和操作技能。定期对企业的财务活动进行合规检查和监督，确保企业财务行为符合法律法规和内部政策。及时发现和处理财务合规风险，采取有效措施防止违规行为的发生。财务合规管理

内部审计企业内部设立审计部门，对企业的财务活动进行内部审计，确保财务信息的真实、完整和合规。外部审计聘请外部审计机构对企业财务报表进行审计