财务管理制度的预算管理与控制.pptx

财务管理制度的预算管理与控制汇报人：

目录CONTENTS预算管理概念与重要性预算管理体系预算控制方法预算管理与企业战略预算管理优化建议案例分析

01预算管理概念与重要性

预算管理概念预算管理是指企业或组织在财务管理过程中，通过预测和决策，制定计划，对未来一定时期内的收入和支出进行安排和控制的一系列活动。预算管理涉及企业或组织的各个层面，包括经营预算、财务预算和资本预算等，是财务管理的重要组成部分。

促进企业战略目标的实现预算管理将企业战略目标分解为具体的预算指标，通过预算的执行和控制，确保企业战略目标的实现。加强内部控制和风险管理预算管理作为内部控制的重要手段，能够规范企业的经济行为，降低经营风险。提高企业或组织的经济效益预算管理通过对资源的合理配置和有效利用，降低成本，提高收入，从而实现经济效益的提升。预算管理的重要性

03加强企业或组织的内部控制预算管理能够规范企业的经济行为，加强内部控制，降低经营风险。01实现企业或组织的战略目标通过制定和实施预算，将战略目标转化为具体的经济指标，确保战略目标的实现。02提高企业或组织的经济效益通过预算管理，优化资源配置，提高资源利用效率，降低成本，提高经济效益。预算管理的目标

02预算管理体系

预算目标设定根据企业战略规划和年度计划，制定预算目标，明确预算管理的方向和重点。预算编制流程建立规范的预算编制流程，明确各部门在预算编制中的职责和分工，确保预算数据的准确性和完整性。预算编制方法采用合适的预算编制方法，如零基预算、增量预算等，以提高预算的合理性和可操作性。预算编制

123建立预算执行监控机制，定期对各部门预算执行情况进行跟踪和评估，确保预算目标的实现。预算执行监控对预算执行过程中出现的问题和偏差进行分析，找出原因并提出改进措施，提高预算执行的效率和质量。预算执行分析根据实际情况对预算进行调整，确保预算的合理性和可行性，同时保持预算的严肃性和灵活性。预算执行调整预算执行

明确预算调整的条件和程序，规定在何种情况下可以进行预算调整，以保证预算的稳定性和可操作性。预算调整条件建立规范的预算调整流程，明确各部门在预算调整中的职责和分工，确保预算调整的科学性和合理性。预算调整流程加强预算调整审批的管理，对重大预算调整进行严格把关，防止随意调整和滥用预算。预算调整审批预算调整

考核指标设定确定考核周期和考核方式，采用定期考核与日常监控相结合的方式，全面了解各部门和员工的预算执行情况。考核周期与方式考核结果运用将考核结果与员工绩效工资、晋升、培训等挂钩，激励员工积极参与预算管理，提高预算管理水平。根据企业战略目标和预算管理重点，设定合理的考核指标，明确各部门和员工的绩效评价标准。预算考核

03预算控制方法

通过分析财务指标，如收入、支出、利润等，可以评估企业的财务状况和经营绩效，从而为预算管理和控制提供依据。财务指标分析通过计算各种财务比率，如流动比率、速动比率、资产负债率等，可以了解企业的偿债能力和运营效率，从而为预算控制提供参考。财务比率分析通过比较不同时期的财务数据，可以发现企业的财务状况变化趋势，从而为预算调整和控制提供依据。财务趋势分析财务指标分析

成本效益评估在实施预算方案过程中，通过定期评估成本和效益，可以及时发现预算执行中的问题，并采取措施进行调整和控制。成本控制在预算执行过程中，通过采取各种成本控制措施，如降低采购成本、优化生产流程等，可以降低成本并提高效益。成本效益分析通过比较不同方案的预期成本和效益，可以评估方案的可行性和优劣，从而为预算决策提供依据。成本效益分析

风险识别01通过分析内外部环境因素，可以识别出可能对预算执行产生不利影响的风险因素。风险评估02对识别出的风险因素进行评估，了解其可能发生的概率和影响程度，从而为制定风险应对措施提供依据。风险应对03根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施，如采取保险、分散投资等策略来降低风险对企业预算的影响。风险控制

04预算管理与企业战略

03建立战略与预算之间的联系，通过预算执行情况来衡量战略目标的实现程度。01确保预算管理与企业战略目标一致，将战略规划转化为可操作的预算计划。02识别战略实施的关键成功因素，将这些因素纳入预算管理中。企业战略与预算管理对接

确保预算编制过程中各部门之间的沟通与协作，以实现整体战略目标的协同。根据企业内外部环境变化，适时调整预算计划，以保持与企业战略的适应性。将企业战略目标分解为各部门的具体目标，并制定相应的预算计划。战略目标分解与预算编制

当企业战略发生变化时，及时调整预算计划以适应新的战略要求。分析战略调整对预算的影响，重新评估资源分配和财务指标的合理性。建立预算调整机制，确保预算管理与企业战略的动态匹配，提高预算的灵活性。战略调整与预算调整

05预算管理优化建议

建立预算管理信息系