财务管理制度的控制要素与内部审计.pptx

财务管理制度的控制要素与内部审计汇报人：

目录contents财务管理制度概述财务管理制度的控制要素内部审计在财务管理中的作用财务管理制度与内部审计的协同作用案例分析

01财务管理制度概述

财务管理制度是企业为了规范财务行为、保证财务安全而制定的制度。定义确保企业财务活动的合法性、合规性和有效性，提高企业财务管理水平，促进企业可持续发展。目标定义与目标

通过规范财务行为，降低财务风险，确保企业资产的安全。保障企业资产安全提高财务管理效率促进企业战略发展明确财务管理流程和责任，提高财务管理效率。财务管理制度与企业战略发展密切相关，良好的财务管理制度有助于实现企业战略目标。030201财务管理制度的重要性

框架包括财务组织结构、岗位职责、财务流程、财务报告、财务监控等方面。原则包括合法性、合规性、有效性、可操作性等原则。财务管理制度的框架与原则

02财务管理制度的控制要素

明确财务决策权的分配，确保各级管理人员在授权范围内行使职权。总结词在财务管理制度中，应明确规定各级管理人员在财务决策方面的权力和责任，形成权责分明的决策体系。同时，应确保决策过程符合法律法规和企业内部规章制度的要求，防止权力滥用和违反法律法规的行为。详细描述财务决策权分配

总结词规范财务报告的编制、审核和披露流程，提高财务报告的质量和透明度。详细描述财务管理制度应对财务报告的编制、审核和披露流程进行明确规定，确保财务报告的真实性、准确性和完整性。同时，应加强内部审计对财务报告的监督和审核，及时发现和纠正财务报告中的问题，提高财务报告的质量和透明度。财务报告与披露

建立健全的财务风险管理体系，提高企业的风险防范和应对能力。总结词财务管理制度应建立完善的风险管理体系，明确风险管理的目标、原则和流程。通过内部审计等手段，及时发现和评估财务风险，采取有效的应对措施，降低风险对企业的影响。同时，应加强对财务风险管理的监督和考核，提高企业的风险防范和应对能力。详细描述财务风险管理

总结词建立健全的内部控制体系，确保企业各项业务活动的合规性和有效性。要点一要点二详细描述财务管理制度应建立完善的内部控制体系，确保企业各项业务活动的合规性和有效性。通过内部审计等手段，对内部控制体系的执行情况进行监督和评估，及时发现和纠正内部控制缺陷，提高内部控制体系的执行效果。同时，应加强对内部控制体系建设的投入和培训，提高企业员工的内部控制意识和能力。内部控制体系

总结词建立科学的财务绩效评估体系，激励员工为企业创造更大的价值。详细描述财务管理制度应建立科学的财务绩效评估体系，明确评估标准和流程。通过内部审计等手段，对员工的财务绩效进行评估和反馈，激励员工为企业创造更大的价值。同时，应加强对财务绩效评估体系的监督和调整，确保评估结果的客观性和公正性。财务绩效评估

03内部审计在财务管理中的作用

VS内部审计是对组织内部的各类业务和控制进行独立评价，以确定是否遵循公认的方针和程序，是否符合规定和标准，是否有效和经济地使用了资源，是否在实现组织目标方面有效。内部审计职责内部审计的职责包括对财务信息的真实性和完整性、财务收支的合规性和合法性、资产的安全性和完整性、内部控制的有效性等方面进行审计和监督。内部审计定义内部审计的定义与职责

提高内部控制有效性内部审计可以对组织的内部控制制度进行评估和改进，发现内部控制的薄弱环节和缺陷，提出改进建议，从而提高内部控制的有效性。保障财务信息质量通过内部审计，可以发现财务信息的不真实、不完整或不准确等问题，并采取措施进行纠正和改进，从而提高财务信息的质量。规范财务收支行为内部审计可以对组织的财务收支行为进行监督和检查，确保其符合相关法律法规和企业内部规章制度的要求，防止违法违规行为的发生。保护资产安全完整通过内部审计，可以发现和纠正资产管理方面存在的问题，确保资产的安全完整，防止资产流失和被非法侵占。内部审计在财务管理中的重要性

后续跟进对审计报告中提出的意见和建议进行跟踪和督促落实，确保整改措施的有效执行。审计报告根据现场审计结果，编写审计报告，提出审计意见和建议。现场审计进行现场调查、取证、分析、评估等工作，形成审计记录和审计工作底稿。制定审计计划根据组织的需求和风险评估结果，制定年度审计计划和具体项目审计计划。审计准备确定审计目标和范围，收集相关信息和资料，制定审计方案和时间表。内部审计的工作流程与方法

04财务管理制度与内部审计的协同作用

评估财务管理制度的效率性内部审计分析财务管理制度的执行情况，检查是否存在流程冗余、操作繁琐等问题，提出优化建议，提高制度执行效率。促进财务管理制度的完善内部审计发现财务管理制度存在的问题和不足，提出改进意见和建议，推动财务管理制度的持续完善。评估财务管理制度的合规性内部审计通过检查财务管理制度是否符合相关法律法规、行业