688186广大特材2023年三季度信贷审批财务分析报告.docVIP

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广大特材2023年三季度信贷审批财务分析报告

一、综述

1、客户概况

客户概况

行业归属

企业规模

行业内排名

金属制品业

大型

105/271

2、行业分析

金属制品业2023年三季度盈利总额888,343.08万元，较去年同期增长22.65%，处于历史中间水平。

3、财务风险信息

轻度粉饰，报表较为可信。

报表粉饰度

项目

提示

分数

应收账款

营业收入的20%以上来自于新增应收账款。应收账款持续增加。

6

营业收入与现金收入比对

销售收现不足营业收入的一半。利润表中的营业收入和现金流量表中的销售商品提供劳务收到的现金之间的数据差距较大，这种差距不能通过赊账销售的变化得到解释，收入数据需要关注。

6

营业收入

新增应收款占营业收入的比例较大，查看是否存在虚增收入情况。

4

存货

存货占比较高且超过行业均值的2倍。

3

应付账款

应付款大幅度下降。

2

借款收入比

有息负债占比超过行业均值的2倍。

1

4、风险提示

从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。该企业偿还全部有息负债大概需要42.88个分析期。只是负债率相对较高，如果经营形势发生逆转特别是盈利水平下降会存在一定风险。资金链断裂风险等级为9级。

该企业经营业务盈利，仅仅依靠其当前的盈利能力在100年内也难以偿还。

二、财务分析

1、基本情况分析

综合考虑盈利、偿债、经营、发展方面，财务评分卡得分为60，行业内排名为105/271。

基本情况分析

项目名

行业均值

龙头企业值(中集集团)

2020年三季度

2021年三季度

2022年三季度

2023年三季度

总营业收入(万元)

7,641.95

3,455,014.3

51,222.15

46,914.6

82,945.9

90,261.74

营业利润(万元)

17.76

89,824.7

6,233.1

2,503.84

1,451.56

2,633.7

利润总额(万元)

12.93

90,384.2

6,053.98

2,980.69

1,545.55

2,655.54

EBIT(万元)

202.94

158,019.8

7,266.87

4,950.91

3,691.02

5,093.5

EBITDA(万元)

534.4

255,283.6

7,699.32

5,851.75

4,271.67

8,011.13

总资产(万元)

82,063.94

15,659,103

361,250.86

726,437.73

923,447.1

1,081,687.91

总负债(万元)

30,070.8

9,183,585.3

189,911.35

379,337.21

574,402.45

693,152.09

有息负债(万元)

14,607.23

3,495,538.7

117,615.78

242,701.5

410,712.18

421,943.43

股东权益(万元)

46,503.64

6,475,517.7

171,339.51

347,100.52

349,044.65

388,535.82

经营活动现金流量(万元)

-

59,100.7

-16,157.9

-27,746.24

-3,252.63

-23,701.93

投资活动现金流量(万元)

-28.06

-120,713.3

-15,016.78

-68,622.33

-26,020.54

-40,139.74

筹资活动现金流量(万元)

-

108,412

12,500.08

126,744.56

22,788.22

11,844.3

现金净流量(万元)

-

22,400

-18,636.36

30,347.2

-6,772.17

-52,102.47

销售毛利率(%)

5.06

13.74

22.95

20.97

17.7

14.74

销售净利率(%)

0.01

1.33

9.71

7.61

2.99

3.05

ROE(%)

0

0.73

2.95

1.27

0.71

0.71

ROA(%)

0

0.29

1.38

0.49

0.27

0.25

资产负债率(%)

48.83

58.65

52.57

52.22

62.2

64.08

资