企业纳税实务项目化教程-全套PPT课件.pptx

;项目1企业纳税工作认知;能力目标

1.具有办理纳税事宜必备的基本税收知识；

2.具有进行涉税业务账务处理必备的基本会计知识；

3.能根据企业办税岗位职责定位应完成的纳税工作。

背景知识

新《中华人民共和国税收征收管理法》、《会计法》、《企业会计制度》、《关于纳税人权利与义务的公告》(2009年11月6日国家税务总局发布)、税收法律基本知识、基本会计知识。;任务1掌握税收基本知识;相关知识

;相关知识;相关知识

;相关知识

;相关知识;相关知识;任务2掌握会计核算知识;相关知识;相关知识

;二.增值税会计科目的设置;相关知识：五．会计核算的基本流程

;相关知识;任务3认知企业纳税会计工作;相关知识

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;;相关知识;五．涉税业务会计核算的依据

;操作备用物品

;课堂练习;项目总结

;课后练习;;项目2企业纳税流程与操作;能力目标

1.能根据企业的类型和业务种类判断应纳的税种；

2.能向税务机关办理税务登记；

3.能向税务机关办理增值税一般纳税人资格申请认定；

4.能根据企业经营范围的需要领购发票、保管发票。

背景知识

新《中华人民共和国税收征收管理法》、新《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》、新《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》、新《增值税一般纳税人资格认定管理办法》、《中华人民共和国发票管理法实施细则》、《增值税专用发票使用规定》、增值税知识、营业税知识。;工作场景与操作程序（一）;工作场景与操作程序（二）;实训操作具体过程

1．了解企业经济业务来龙去脉，熟悉企业经济业务内容，审核经济业务的合法性；

2.了解企业经济性质，营业情况，准备税务登记和一般纳税人认定登记所需的资料，如银行开户证明、营业证照、法人身份证明、合同章程等；

3.按税务要求领取办理税务登记和一般纳税人认定登记所需填写与报送的表格；

3．准备好填开票据所需用品用具，如水笔，发票专用章或财务专用章等相关印章。

4．根据税务机关有关涉税票证的管理要求，分栏目从上到下逐项填开。;实训操作要求（一）

1．进行实训操作之前，全面复习《基础会计》中有关发货票填开的基本知识，新《税收征管法》中有关发货票和税收票证开具的基本规定。熟悉新《增值税一般纳税人资格认定管理办法》

2．发货票是记载经济业务和计税的主要法律依据，填开发票时要仔细、认真，填写的文字和数据清晰、准确，各项目填写齐全。

3．多联发货票或税收票证，要一次复写，不得分开或多次填写。错填票证应作废，并在票证上加盖作废印章。;实训操作要求（二）

;任务1税务登记;相关知识

;任务2增值税一般纳税人认定登记

;相关知识

;(3)不办理一般纳税人资格认定的纳税人

下列纳税人不办理一般纳税人资格认定：

?个体工商户以外的其他个人；

?选择按照小规模纳税人纳税的非企业性单位；

?选择按小规模纳税人纳税的不经常发生应税行为的企业。

;相关知识

;相关知识;相关知识;相关知识;相关知识;相关知识

;相关知识;相关知识;相关知识;相关知识;相关知识

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;;相关知识;相关知识

;相关知识

;项目总结

;单位、个人在购销商品、提供或者接受经营服务以及从事其他经营活动中，应当按照规定开具、使用、取得发票。单位和个人领购使用发票，应建立发票使用登记制度，设置发票登记簿，定期向主管税务机关报告发票的使用情况。增值税专用发票要专人保管，在启用前要检查有无缺号、串号、缺联以及有无防伪标志等情况，如发现问题应整本退回税务机关，并设立发票分类登记簿以记录增值税专用发票的购、领、存情况，每月进行检查统计并向税务机关汇报。对已开具的发票存根和发票登记簿要妥善保管，保存期为五年，保存期满需要经税务机关查验后销毁。纳税人未按照规定开具、取得、保管发票的违反发票管理行为承担相应的法律责任。

;课后练习;;项目3企业增值税实务;能力目标

1、会根据业务资料计算一般纳税人与小规模纳税人的应纳增值税额；

2．能根据业务资料进行增值税一般纳税人与小规模纳税人的增值税会计处理；

3．会根据业务资料准确填写增值税一般纳税人小规模纳税人申报表，并能进行增值税网上

背景知识

《中华人民共和国增值税暂行条例》、新《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》、新《增值税一般纳税人资格认定管理办法》、增值税相关理论知识、增值税相关业务的会计核算知识。;任务1一般纳税人增值税实务;工作场景与操作程序;操作备用物品

;操作要求

;相关知识（一）;一.增值税的基本要素

;一.增值税的基本要素

;二.增值税进项税额的计算

;三.增值税销项税额的计算

;三.增值税