金融信托与租赁实务-全套PPT课件.pptx

第1章

信托概述;

?了解信托的含义及起源；

?了解信托的特点及其职能；

?明确信托的要素；

?掌握信托的特点和职能。;1.1信托的起源和发展;委托人;可以看出信托的四个方面的含义：

（1）委托人对受托人的信任，是信托关系成立的基础。

（2）信托财产是成立信托的第一要素。

（3）受托人以自己的名义管理、处分信托财产是信托的一个重要特征。

（4）受托人以自己的名义管理、处分信托财产有两个基本前提。;1.1.2信托的起源;1.1.3信托的发展;;;;;1.2信托的概述;1.2.2信托的特点;1.2.3信托的分类;;;;;;;1.2.4信托的职能;1.2.5信托的作用;;1.3信托法律关系;1.3.2信托法律关系的设立、变更和终止;;;;1.3.3信托设立的构成要素;1.3.4信托当事人的权利和义务;;;;;;;第2章

信托业务;;2.1个人信托业务的运作;;2.1.2财产监护信托业务;;2.1.3人寿保险信托业务;根据信托机构在人寿保险信托中的作用，人寿保险信托可以分为以下几种：

（1）保管服务型人寿保险信托。

（2）保管运用型人寿保险信托。

（3）代付保费型人寿保险信托。

（4）扩大累积型人寿保险信托。;2.1.4特定赠与信托业务;;2.1.5个人代理业务;;;;;;2.2公司信托业务的运作;;;委

托

人;2.2.2抵押公司债信托业务;;;;;委

托

人;2.2.3商务管理信托业务;;委

托

人;2.2.4财产信托业务;;2）发行“信托证券”的方式。;;（2）不动产信托的操作流程。

1）发行“分割证书”的土地信托。;受托人

（信托

机构）;2.2.5收益债券发行信托业务;2.2.6公司代理业务;;;2.3公益信托业务的运作;2.3.2公益信托的特点;2.3.3公益信托当事人;主管部门;2.3.4公益信托的主要类型;;;第3章

基金信托业务的运作和管理;学习目标：

了解基金的特点和类型；

掌握基金信托的具体运作，以便更好地发挥基金在生活中的优势。;3.1基金信托的特点和作用;3.1.2基金信托的特点;3.1.3基金信托的作用;3.2基金信托的类型;;公司型基金与契约型基金的主要区别有以下几点：

第一，立法基础不同。

第二，法人资格不同。

第三，投资者的地位不同。

第四，资本结构不同。

第五，融资渠道不同。

第六，投资顾问设??不同。;3.2.2按基金受益凭证变现方式划分;开放型基金与封闭型基金的区别有以下几点：

第一，发行规模不同。

第二，变现方式不同。

第三，交易价格计算的标准不同。

第四，投资策略不同。;3.2.3按基金投资目标划分;成长型基金与收益型基金的区别有以下几点：

第一，投资目标不同。

第二，投资对象不同。

第三，投资策略不同。

第四，派息情况不同。

第五，风险程度不同。

第六，包含的种类不同。;3.2.4按基金投资国别和地域划分;3.2.5按基金投资标的划分;

（5）衍生基金和杠杆基金，即投资于衍生金融工具，包括期货、期权、互换等并利用其杠杆比率进行交易的基金。

（6）对冲基金与套利基金。

（7）雨伞基金。

（8）基金中的基金是指以本身或其他基金为投资对象的基金，其选择面比雨伞基金更广，风险也得到进一步分散和降低。;3.3基金信托的运作和管理;2．基金经理人

（1）负责基金成立的报批、筹建、实施等一切业务事宜。

（2）设计基金品种，与信托人签订“信托契约”，严格按照信托企业的条款进行基金的正常操作与管理。

（3）自行或委托代理人受理基金受益凭证的发行、转让和赎回事宜，并定期公布信托的净资产和交易价格。;（4）制定信托基金的营运方针和投资策略，加强投资对象的可行性分析，组织具有金融管理、投资经营经验的专业人才或投资顾问，尽可能地保证基金资产的安全与增值。

（5）定期编制并向投资者公布有关基金的财务报告。

（6）经理人不保证透过其经营管理及投资活动而令基金取得增值，但应担保以认真负责的态度进行管理，并将获得的增值收益合理地分配给投资者。

（7）接受委托人、基金主管机构的监督和核查。;3．基金受托人

（1）会同基金管理人处理投资者认购基金单位的申请，并为认购者签发单位持有证书，同时代为新的单位持有人或股东登记注册。

（2）会同基金管理公司处理单位持有人赎回基金的申请，并为其撤销注册，确保赎回款项迅速支付给退出基金的原单位持有人。

（3）配合基金经理公司进行基金的分红派息工作。;（4）审查基金管理公司发表的基金年报是否符合信托契约和公开说明书中的有关规定，并将合乎规定的基金年报公开或分发给单位持有人。

（5）对基金的资产净值进行独立核