领导干部履行经济责任重点风险防范清单.docVIP

会计实操

领导干部履行经济责任重点风险防范清单

风险领

域

风险点

主要表现形式

法律法规及有

关规定

预防措施

一、贯彻执行党和国家方针政策、决策部署情

况

(一)贯彻落实党和国家经济方针政策、决策部署不坚决、不到

位

1.未围绕上级重大战略、重大规划、重大宏观

调控政策、重大

改革任务等经

济方针及决策部署,结合本部

门、本单位制定

出台贯彻意见

或实施方案

国家重大战略规划、重大宏观政策等相关文件，各部门“十四五”规划、改革方案、

目标、任务等

1.按照目标责任制考核要求，对照任务分解，积极履行职责，将上级政策和决策部署以及重要目标任务落到实

处

二、部门、单位经济社会发展规划和政策措施的制定、执行和效果

情况

(二)部门、单位经济社会发展战略规划制定和执行不到位、未达到预期

效果

2.未完成本级党委和政府、上级有关主管部门下达的工作目标责任制考核内容或考核

指标

本级党委和政府、上级有关主管部门综合考核和专项考

核办法或要求

2.按照目标责任制考核要求，明

确工作重

点，制定符合国家战略、规划要

求和本部

门、本单位实际的经济发展规划、政策措施分解落

实具体任

务，文件制定进行合

法合规性

审查，达到

预期目标

3.制定本部门、本单位经济社会发展的战略规划、政策措施、文件制度等不符合上级规定，与本部门单位实际不符,未

达到预期效果

《规章制定程序条例》(国务院令第322号公布，国务院令第695号修订)第三条、

第五条、第六

条

三、重大

经济事

(三)重

大经济决

4.未建立健全

本部门、本单位

《中国共产党

党组工作条

3.建立健全

重大经济

项的决

策、执行

和效果

情况

策制度不

健全

工作规则、议事规则、“三重一大“等重大经济

决策制度

例》第十六条

决策制度和重大事项决策程序，严格执行国家法律法规，明确、细化相关事项，增强议事规则的可操

作性

5.未明确重大

经济事项决策事项的种类、范围、标准和决策

程序、权限

《中国共产党党组工作条

例》第十七条

6.未建立健全重大经济决策失误纠错机制和责任追究制

度

7.预决算管理、重大项目建设、大额物资采购、重大资产处置、大额资金分配和使用等重大

经济事项未纳

入决策范围

域风险领

域

风险点

主要表现形式

法律法规及有

关规定

预防措施

三、重大经济事项的决策、执行和效果

情况

(四)重大经济决策制度执

行不到位

8.重大经济事

项未经可行性

研究、专家咨询、风险评估、会议讨论、集体

决策

《中国共产党

党组工作条

例》,《第十

四届中央纪委

第六次全体会

议公报》

4.建立健全集体研究、专家论证和技术咨询相结合的议事决策机制，杜绝领导干部个人拍板、盲目决策、随意决

策等问题

的发生

9.重大经济决策过程或决策结果无完整会

议记录或会议

《中国共产党

党组工作条

例》,《第十

四届中央纪委

5.重大经济决策事项必须有完

整的会议

纪要

第六次全体会

议公报》

记录或会

议纪要

10.未坚持会议

讨论、集体决策

制度，存在违反

程序、超越权

限、盲目决策或

擅自决策

《中国共产党

党组工作条

例》第三十一

条

6.严肃执行纪律，对擅自改变集体决策、错误执行集体决策的，追究相关

责任人责

任

11.未按规定履行重大经济决策程序和权限，决策内容不符合上级方针、决策部署,违反有个法律法规,以集体决策名义违纪违规,未有

效执行重大决

《中国共产党

党组工作条

例》第三十条

7.重大经济事项严格按照决策程序、权限范围进行决策，严格执行法律法规、国家宏观经济

政策的规

策事项

定或要求

四、预算管理情况

(五)预算编制和执行不规

范

12.预算编制不细化、不完整、

不全面、不科学

《中华人民共

和国预算法》

第三十二条、

第四十六条，

《关于进一步

做好预算执行

工作的指导意

见》(财预〔2

010〕11号)

8.严格按照预算法，科学合理编制预算，进一步提高项目支出预算精细化水平，对预算