603365水星家纺2023年上半年现金流量报告.pdf

水星家纺2023年上半年现金流量报告

一、现金流入结构分析

2023年上半年现金流入为245,809.86万元，与2022年上半年的

236,128.78万元相比有所增长，增长4.10%。企业通过销售商品、提供劳

务所收到的现金为210,171.47万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，

约占企业当期现金流入总额的85.5%。企业销售商品、提供劳务所产生的

现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加20,334.1万

元。

二、现金流出结构分析

2023年上半年现金流出为258,152.32万元，与2022年上半年的

290,946.86万元相比有较大幅度下降，下降11.27%。最大的现金流出项目

为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的43.81%。

第1页共4页

三、现金流动的稳定性分析

2023年上半年，营业收到的现金有较大幅度增加，企业经营活动现金

流入的稳定性提高。2023年上半年，工资性支出有所增加，企业现金流出

的刚性增加。2023年上半年，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、

提供劳务收到的现金；收回投资收到的现金；收到其他与经营活动有关的

现金；收到的税费返还。现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受

劳务支付的现金；投资支付的现金；支付的其他与经营活动有关的现金；

支付给职工以及为职工支付的现金。

四、现金流动的协调性评价

2023年上半年水星家纺投资活动需要资金18,248.41万元；经营活动

创造资金20,334.1万元。投资活动所需要的资金能够被企业经营活动所创

造的现金净流量满足。2023年上半年水星家纺筹资活动需要净支付资金

14,428.15万元，总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流

量减少。

五、现金流量的变化

2023年上半年现金及现金等价物净增加额为负12,338.75万元，与

2022年上半年负54,808.33万元相比现金净亏空有较大幅度减少，减少

第2页共4页

77.49%。

2022年上半年经营活动现金净亏空14,300.07万元，2023年上半年扭

亏为盈，现金净增加20,334.1万元。

2023年上半年投资活动产生的现金流量净额为负18,248.41万元，与

2022年上半年负35,647.38万元相比投资有较大幅度减少，减少48.81%。

2023年上半年筹资活动产生的现金流量净额为负14,428.15万元，与

2022年上半年负4,870.63万元相比资金流出成倍增加，增加196.23%。

六、现金流量的充足性评价

现金偿债能力指标

项目名称2021年上半年2022年上半年2023年上半年

现金流动负债比(%)-30.53-70.28-20.54

经营偿债能力-0.05-0.160.3

现金流动资产比(%)-8.76-19.93-4.53

经营还债期-0.91-0.630.17

债务偿还率(%)000

注释：

1.现金流动负债比=现金及现金等价物净增加额/流动负债合计

2.经营偿债能力=经营活动产生的现金流量净额/负债总额

3.现金流动资产比=现金及现金等价物净增加额/流动资产合计

4.经营还债期=带息负债/经营活动产生的现金流量净额

5.债务偿还率=偿还债务支付的现金/带息负债

七、现金流动的有效性评价

从现金的盈利情况来看，经营活动产生