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惠发食品2023年上半年现金流量报告

一、现金流入结构分析

2023年上半年现金流入为187,613.84万元，与2022年上半年的

145,565.27万元相比有较大增长，增长28.89%。企业通过销售商品、提供

劳务所收到的现金为100,056.83万元，它是企业当期现金流入的最主要来

源，约占企业当期现金流入总额的53.33%。企业销售商品、提供劳务所产

生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加5,125.7

万元。企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流

入总额的28.46%。但企业增加的负债所取得的现金，仍然不能满足偿还债

务的资金需求。

二、现金流出结构分析

2023年上半年现金流出为185,765.72万元，与2022年上半年的

145,342.37万元相比有较大增长，增长27.81%。最大的现金流出项目为购

买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的40.19%。

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三、现金流动的稳定性分析

2023年上半年，营业收到的现金有较大幅度增加，企业经营活动现金

流入的稳定性提高。2023年上半年，工资性支出有较大幅度增加，现金流

出的刚性明显增强。2023年上半年，现金流入项目从大到小依次是：销售

商品、提供劳务收到的现金；取得借款收到的现金；收到其他与筹资活动

有关的现金；收到其他与经营活动有关的现金。现金流出项目从大到小依

次是：购买商品、接受劳务支付的现金；偿还债务支付的现金；支付的其

他与筹资活动有关的现金；支付给职工以及为职工支付的现金。

四、现金流动的协调性评价

2023年上半年惠发食品投资活动需要资金2,029.68万元；经营活动创

造资金5,125.7万元。投资活动所需要的资金能够被企业经营活动所创造的

现金净流量满足。2023年上半年惠发食品筹资活动需要净支付资金

1,247.9万元，也被经营活动所创造的资金满足。总体来看，当期经营、投

资、融资活动使企业的现金净流量增加。

五、现金流量的变化

2023年上半年现金及现金等价物净增加额为1,850.98万元，与2022

年上半年的221.91万元相比成倍增长，增长7.34倍。

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2022年上半年经营活动现金净亏空1,121.1万元，2023年上半年扭亏

为盈，现金净增加5,125.7万元。

2023年上半年投资活动产生的现金流量净额为负2,029.68万元，与

2022年上半年负4,783.58万元相比投资有较大幅度减少，减少57.57%。

2023年上半年筹资活动产生的现金流量净额为负1,247.9万元，与

2022年上半年的6,127.57万元相比，2023年上半年筹资活动减少现金

7,375.47万元。

六、现金流量的充足性评价

从当期经营活动创造的现金流量来看，企业依靠经营活动创造的现金

来偿还有息债务约需要6.26年，当前企业债务偿还率为195.79%，如果按

照本期债务偿还速度，则还债期为0.51年。从近三年情况来看，企业经营

活动产生的现金流量净额不能满足购建固定资产、无形资产和其他长期资

产所支付的现金、存货投资与分配股利、利润或偿付利息所支付的现金的

需要，这些支出的满足还需要依靠外部融资解决。

现金偿债能力指标

项目名称2021年上半年2022年上半年2023年上半年

现金流动负债比(%)-8.710.222

经营偿债能力-0.03-0.010.05

现金流动资产比(%)-9.860.292.88

经营还债期-26.4