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XX银行股份有限公司

内部审计工作制度

第一章总则

第一条为加强XX银行股份有限公司（以下简称“本行”）内部审计监督，

规范内部审计工作，充分发挥内部审计在强化内部控制、改善经营管理、提高经

济效益中的作用，根据《中华人民共和国审计法》、《关于内部审计工作的规定》、

《银行业金融机构外部审计监管指引》等法律规章，制定本制度。

第二条本制度所称的内部审计是指本行内部独立、客观的监督、评价和咨

询活动，是本行内部控制的重要组成部分。

第三条内部审计的目的是通过系统化和规范化的方法，审查评价并改善本

行的经营管理活动、风险状况、内部控制和公司治理效果，促进本行稳健发展。

第四条内部审计的目标是保证国家有关经济金融法律法规、方针政策、行

业管理规范和本行各项内部控制制度的贯彻执行；在本行风险框架内，促使风险

控制在可接受水平；改善本行经营管理，增加价值。

第五条本行的全部经营管理活动及其有关人员的经营管理行为，按照本制

度接受内部审计的监督、检查、评价和处理。

第六条本行内部审计机构和审计人员依照本制度履行审计职责，任何单位

或个人不得以任何方式进行阻挠、刁难或打击报复。

第二章审计管理体制

第七条本行董事会对内部审计的适当性和有效性承担最终责任，负责批准

内部审计基本制度、中长期审计规划等重大事项，为独立、客观开展内部审计工

作提供必要保障。

第八条董事会下设审计与关联交易控制委员会，根据董事会的授权组织指

导内部审计工作。

审计与关联交易控制委员会主任委员由独立董事担任。

第九条审计与关联交易控制委员会对董事会负责，其主要职责：

（一）向董事会提议聘请或更换外部审计机构，采取合适措施监督外部审计

机构的工作，审查外部审计机构的报告，确保外部审计机构对于董事会和本委员

会的最终责任；

（二）监督本行的内部审计制度及其实施；

（三）负责内部审计与外部审计之间的沟通；

（四）审核本行的财务信息及其披露；

（五）审查本行的内控制度；

（六）确认本行的关联方，并向董事会和监事会报告，并应当及时向本行相

关工作人员公布其所确认的关联方；

（七）对应由董事会批准的关联交易进行初审，提交董事会批准；

（八）在董事会授权范围内，审批关联交易或接受关联交易备案；

（九）董事会授权的其他事宜。

第十条本行设立独立的审计部门，审计部对董事会和审计与关联交易控制

委员会负责。

审计部可以接受监事会的委托就有关事项进行审计，审计报告及时呈报监事

会。

第十一条审计部的主要职责：

（一）编制、执行本行年度审计工作计划，及时向董事会审计与关联交易控

制委员会报告；

（二）监督本行及辖属机构贯彻执行国家有关方针政策、法律法规、行业规

范和内部控制制度情况；

（三）监督董事会决议及本行经营方针、发展战略、计划、目标和预算的落

实及执行情况；

（四）制定本行内部审计制度、办法、规程和标准，运用审计手段确保本行

各职能部室和分支机构规范运作；

（五）对本行内部控制制度的执行情况，并对其健全性、有效性进行审计评

价；

（六）对本行资产风险状况及风险识别、计量、监控程序的实用性和有效性

进行审计评价；

（七）对本行信息系统规划设计、开发运行和管理维护情况进行审计；

（八）对本行会计记录和财务报告的准确性、可靠性，以及各项财务预算、

绩效管理的执行情况进行审计；

（九）对本行重大投资项目的可行性和有效性进行审计；

（十）对本行基建、重大维修工程项目预算的执行、工程成本的真实性和经

济效益进行审计；

（十一）对本行有关重大经营方针、经济合同等重要文件的合法性、有效性

及执行情况进行审计；

（十二）对本行各项业务的经营状况、财务收支情况、资产管理及处置情况

进行审计；

（十三）对本行职能部室、支行（营业部）负责人以及会计主管、客户经理

等重要岗位人员的离任、离岗及任期内的