《S机电工程有限公司财务管理方案设计》4300字.docxVIP

S机电工程有限公司财务管理方案设计

摘要

由于我国中小企业的规模较少，财务管理理念落后，企业的财务管理人员没有充分发挥财务管理在资金运用、计划和分配中的作用。在日益激烈的竞争中，中小企业逐渐处于劣势，制约中小企业发展的关键问题是财务管理问题。因此，对企业的财务管理问题进行研究就显得尤为重要。本文以南通四方机电工程有限公司的财务管理问题为研究背景，分析企业财务管理的现状，总结企业财务管理方面存在的问题及问题产生的原因，并由此提出加强企业财务管理工作的合理建议，并提供现实可靠的借鉴。

关键词：财务管理；财务分析；内部控制

目录TOC\o1-3\h\u

2288一、企业简介 3

5845（一）南通四方机电工程有限公司概况 3

5114（二）南通四方机电工程有限公司财务管理的现状 3

227161.会计机构设置和人员的配备情况 3

9742.融资管理情况 3

196493.投资管理情况 4

12510二、南通四方机电工程有限公司财务管理的问题 5

12117（一）财务管理制度不完善，管理水平低 5

15481（二）资金量缺乏，融资筹资困难 5

8358（三）资产管理不当，财务控制薄弱 6

8642三、南通四方机电工程有限公司财务管理问题的改善对策 7

25651（一）完善企业内部财务管理制度 7

8068（二）大力增强企业筹集资金的能力 7

10711（三）切实加强财务分析与控制 7

18810四、结论 8

一、企业简介

（一）南通四方机电工程有限公司概况

南通四方机电工程有限公司，成立于2007年3月，主要营运电梯贩卖、安装、维修保养服务。公司现在现有在册员工305名，公司下设：综合办公室、工程技术部、质量安全部、财务审计部、贩卖营运部等部门和安装和修保养队伍遍布全国各地。南通四方机电工程有限公司有一支经验丰富、技术力量雄厚的专业化队伍。不仅仅能承接各种电梯的安装和维修工程，而且能承接多种电力、电气设备以及起重机械的安装、维修、改造工程。

（二）南通四方机电工程有限公司财务管理的现状

1.会计机构设置和人员的配备情况

南通四方机电工程有限公司财务人员平均年龄38岁，财务人员的学历及具体工作岗位配置等状态如下：①大专学历3人，中专学历2人，高中学历2人；②具备会计从业资格证的4人；③无一人得到专业技术资格。

表1会计机构人员情况

工作岗位

人数

年龄

学历

专业

是否有会计从业资格证

财务总监

1人

57岁

中专

统计

有

财务经理

1人

43岁

高中

有

主办会计

1人

29岁

大专

电算会计

无

办税会计

1人

53岁

中专

会计

有

内勤出纳

1人

25岁

大专

财务管理

有

外勤出纳

1人

24岁

大专

市场营销

无

存货管理

1人

35岁

高中

无

2.融资管理情况

现在企业处在成长期阶段,融资状态却停留在较低的层面,主要是寄托企业的自有资金和银行贷款,对于其他状态的融资,比方商业信誉融资、股权融资等融资状态却没有得到应用。企业的资金来源大部分是利用银行贷款来达成的,而银行的贷款额度取决于该企业上一年的资金流以及厂房的抵押,由于企业的规模有限,所以,企业的贷款就主要看上一年的资金流。

表2南通四方机电工程有限公司资金流

筹资活动产生的现金流量:

吸收外界投资收到的现金

通过借款收到的现金

8,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金

现金流入小计

8,000,000.00

偿还债务所支付的现金

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金

支付的其他与筹资活动有关的现金

现金流出小计

筹资活动产生的现金流量净额:

8,000,000.00

利用上表能够寻出,企业的筹资活动所出现的现金流对比少,主要是利用借款所出现的现金流,没有利用吸收投资所收到的现金。里面借款所得大部分仍然利用银行贷款达成的。之所以会这样，其原由如下：从间接融资方面来看，由于企业规模小，银行贷款每每更倾向于大型企业，以致中小企业抵押贷款和担保贷款困难，再之我国金融体系和信贷制度存在必须缺陷，间接融资状态不容乐观。从直接融资方面来看，由于企业融资范围有限，股票融资对于中小企业的门滥又较高，民间借贷负面干扰大、风险大、融资成本高，所以企业的直接融资也不能达成。由此可见，企业的融资渠道狭窄，资金流动性欠缺，融资方面不容乐观。

3.投资管理情况

表32016年该企业投资活动产生的现金流

投资活动产生的现金流量:

收回投资所收到的现金

取得投资收益所收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

现金流入小计

构建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金

7,096,140.90

投资所支付的现金

支付