安永-东风汽车重构报表合并系统咨询项目_现状调研总结_v0.4.1 月报M2.pptx

DFL重构报表合并系统咨询项目

月报(M2,02/17-03/31);;项目整体情况概览;本月主要工作总结;;;;关联方对账;主要问题;案例-万科集团-基于科目余额的核对，每个科目余额可以追溯到凭证明细;案例-中远物流-关联交易凭证级别的核对，根据统一的业务信息进行交易匹配;案例-其他公司多采用科目级核对，不单独开发平台利用合并系统自带对账功能;合并组织架构;主要问题;合并流程;主要问题;案例-与合并流程相匹配的各类数据校验，满足单体和合并层级不同的核对要求可以前台配置的校验逻辑，方便财务人员查找错误和使用系统;扁平架构的初步设计与职责划分;;合并逻辑;主要问题;调整抵消事项;案例-万科-直接法合并现金流量表编制的基础是现金流在核算时要区分出内外部;案例-GLP-间接法合并现金流量表可根据合并后的资产负债表，损益表，所有者权益变动表及其他附表的信息推导出来;报表内容;主要问题;;;核算系统;核算系统软件;31;主数据;核算系统软件;主要问题;除PV及集团统一服务器外，下属各单位核算科目与

集团COA科目匹配普遍不高;COA符合度（续）;集团发布相关各类主数据的统一政策，下属各事业部、分公司、子公司独立执行。

集团对下属各单位无统管控工具，存在执行标准不到位的情况。

优势:

集团发布政策，对集团的工作量比较小，不需要额外投入;

不需改造核算系统。

劣势:

集团无法管控到下属各个子公司、分公司，导致执行不到位。直接影响合并报表自动化的实现。

对合并系统，需要针对每个核算系统，建立mapping关系或者维护双编码。;为确保核算系统对需集团要求的主数据进行统一，可以采用双编码和直接修改两种方法;源系统数据情况;核算系统软件;数据内容;;示例;核算系统改进—项目辅助核算实现步骤;关账流程;关账流程;关账流程-PV、水平事业部、DFAC、ZNA;关账流程-零部件;关账流程分析-以PV为例;;管报需求;事业部需求;销量损益;DFL损益分析需求内容构成;未来DFL希望逐步实现按“车型”的损益分析需求;DFL资金分析需求内容构成：按间接法对事业部和DFL（合并）层面对资金进行如下内容分析，其中对比差异主要通过手工的方式获取业务数据进行分???;通过访谈和分析报表的方式，对DFG、日产和提报国资委报表与DFL目前的损益和资金管理报表进行对比，发现在资金管理层面填写数据差异不大，主要差异体现在损益提报内容上。如下：;由于DFL在销量统计上与DFG的口径上存在差异，目前的做法是针对DFL中无法拆分的数据即只填写总数;DFL损益分析、资金分析管理报告——整体流程现状;DFL损益分析、资金分析管理报告——事业部数据获取现状;系统建设情况;业务模块;;PV事业部信息系统建设现状：除DFS外，所有的单位都使用PV总部部署的系统，数据标准统一、财务业务系统集成度高;东风南方实业信息系统建设现状：除风神物流、锦上技研外，其他单位都是用统一部署的信息系统，这两个单位有计划切换到统一部署的NC核算系统中，南方的业务系统与PV的业务系统交互主数据和业务数据，实现数据标准统一、业务数据整合;DFAC事业部信息系统建设现状：本部单位使用总部统一部署的信息系统，康明斯、嘉华、襄阳专用车、传为佳话、常州新晨动力IT系统独立建设;E3S（营销系统）;装备事业部系统建设规划：正在实现所有单位统一信息系统，至2018年所有单位均使用总部统一部署的系统，数据标准统一，业务财务系统集成度高;零部件事业部信息系统建设现状：信息系统整体建设分散，除使用NC系统的单位统一建设核算系统外，其他单位都各自建设财务、业务系统，数据标准不统一;东风裕隆旧车置换有限公司;各事业部信息系统建设现状问题-缺乏总部层面统一规划、系统建分散建设、数据标准不统一是未来数据仓库建设的最重大困难;案例1-某能源企业-企业决策支持平台;案例2-某汽车企业-营销决策数据分析系统;;初步改进建议（1/4）;初步改进建议（2/4）;初步改进建议（3/4）;初步改进建议（4/4）;谢谢