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探析国有企业资金管理的难点与改善对策

引言

国有企业在新时期背景下进行资金管理的过程中，需要结合企业战略发展目标，考虑各项业务活动对资金管理的要求，制定不同的管理机制。通过严格执行资金管理，全面提高资金管理的水平，应对在以往资金管理中粗放式管理所产生的各项影响，运用现代化的工作思维提高资金的利用率。

一、国有企业资金管理的介绍

国有企业在资金管理的过程中需要把握资金管理的核心内涵，与国有企业现代化发展方向相互协调，只有这样才可以为各项管理活动指明正确的方向，防止在资金管理时产生诸多的风险，为国有企业综合实力的提高奠定前提保障。国有企业资金管理主要是按照国有企业当前的发展现状对各项经济活动中的资金支出及收入进行良好的管理，落实统一性的工作思路，将资金管理集中到财务部门中来完善不同的资金管理方案，其中包含了财务收支统计模式及备用金拨付管理方案等，要按照国有企业当前的发展现状及战略目标，确定合适的资金管理方式。同时，也要按照不同阶段的发展需求制定针对性较强的资金管理方案，有效解决在资金管理中产生的各项矛盾，为国有企业各项业务活动的实施创造良好的条件，提高资金管理水平。资金管理是国有企业内部管理活动中的重要组成部分，提高资金管理水平是促进企业发展水平提高的重要核心，通过科学、合理的资金管理模式，促进各项业务活动的规范实施，保障国有企业的资金安全，避免产生较为严重的资金浪费，逐渐扩大企业的利润空间。配合完善的财务管理和内部控制制度对资金流动过程进行良好的监督，做好各个环节的有效管理，全面实现国有企业资源的科学配置，满足企业可持续发展的要求。

二、国有企业资金管理的价值

国有企业资金管理意义重大。首先，良好的资金管理有助于提高财务管理水平。在资金管理时落实集中性的工作思路，在部门内部实施责任机制，厘清有关资金管理的各项工作重点，这样一来可以使管理人员能够了解国有企业资金流入及资金流出的情况，做好信息的总结及整理，使各项信息能够更加完整、准确，提高资金管理工作的专业性，促进领导人员了解资金的使用情况，做出科学的决策，为国有企业实现内部良性循环和稳定进步提供重要的保障。同时，配合资金管理方案还可以对资金的流动过程进行全面的监督及控制，使各个资金运作能够具备较强的安全性及稳定性，适当地优化资金的周转率，在国有企业内部创造较高的财富，构建良性循环机制，满足国有企业各项业务活动对资金的利用要求。

其次，在国有企业内部实施资金管理有助于实现资源的科学配置。在资金管理的过程中促进国有企业了解资金的流入及支出情况并进行资金的科学调配，避免出现较严重的资金浪费，同时也可以快速发现在资金使用过程中存在的各项风险，在前期提出科学的应对方案及管理策略，实现资金的有效分配，使各个资源配置效果能够更加高效。

最后，国有企业内部经营资金管理有助于降低企业在发展过程中的成本投入。在此过程中，企业将重点放在对账面资金的科学调配上，有效减少在经营活动中的成本投入，在此基础上结合国有企业的发展现状，适当减少对外融资需求，实现最佳的融资策略。通过内外活动之间的相互融合实现对资金使用过程的全方位监督，选择成本较低和运作效率较高的资金使用方案，从前期环节防止出现不必要的资金浪费现象，使资金管理能够更加科学地实施，符合国有企业现代化的发展需求，增强企业的综合实力。

三、国有企业资金管理的难点分析

（一）财务资金管理制度不全

虽然国有企业在以往发展中进行了资金管理，但是从实际情况来看存在的问题较为多样，尤其是在各项管理活动过程中，存在财务资金管理制度不健全的问题，无法实现资金管理工作的专业化发展。这主要是由于相关国有企业将重点放在如何扩张业务、提高经济效益上，并没有考虑和经济效益相关的影响因素，导致资金管理存在较为严重的片面性。比如，预算管理和投融资管理规章制度不完善，各项管理活动太过主观，导致资金管理活动中的漏洞持续增加，资金安全风险积聚和资金利用率低的问题突显，无法使国有企业获得较高的经济利润。由于大多数国有企业发展规模较大，资金的分布范围较广，在资金管理的过程中很少形成统一而严谨的审批机制和授权机制，或者是相关企业放弃了对资金的审批，无形中造成了资金浪费，对国有企业的稳定发展产生了较为严重的干扰。

（二）规划和监督落实不到位

在资金管理过程中由于包含的环节较为复杂，企业需要按照实际发展情况加强对资金使用过程的全面监督及管理，在出现问题时能够做到信息的有效响应，满足现阶段资金管理的要求。但是从当前国有企业资金管理现状来看，存在着规划和监督落实不到位的问题，各项资金使用太过盲目，无法与企业现代化发展进行相互的协调，无形之中造成了较为严重的资金浪费，导致资金管理效果逐渐降低。这主要是由于企业在资金管理活动实施过程中，并没有在部门内部下发对应的责任机制来负责资金的全过程监督，或者是相关