安永-东风汽车重构报表合并系统咨询项目_核算系统改造方案_20170517_V0.45.pptxVIP

1;接口内容设计方案;为满足对账平台和合并系统对数据自动化，精细度的要求，核算系统从以下十个方面

提出了改造方案;详细解决方案-核算系统整合方案;5;AS-IS;详细解决方案-COA科目统一;8;9;10;;;科目变更推进计划示例：提前准备，充分测试，合理安排，保证科目切换的质量和效率。;科目切换实施过程中注意要点;15;详细解决方案-现金流量代码、费用类型统一、内部客商代码统一;;;;集团发布相关各类主数据的统一政策，下属各事业部、分公司、子公司独立执行。

集团对下属各单位无统管控工具，存在执行标准不到位的情况。

优势:

集团发布政策，对集团的工作量比较小，不需要额外投入;

不需改造核算系统，不需要额外的投入。

劣势:

集团无法管控到下属各个子公司、分公司，导致执行不到位。直接影响合并报表数据质量。

主数据统一性保障靠制度和人为保障，后续容易出现主数据不一致的情况。;数据管控体系及系统的建立;数据管控体系及系统建立的第一阶段;;;25;26;详细解决方案-维度改造;通过核算系统增加维度、项目及程序改进提升报表自动化程度。;;30;;编码;;;PVD;详细解决方案-关账流程优化;;关账流程-PV、水平事业部、DFAC;关账流程-零部件;完成关账;单体关账时间说明：受限于系统处理时间，PV3天完成单体关账可改进的空间有限;确定企业在成熟度模型的位置可以帮助企业明确改进方向。;安永财务关账最佳实践;最佳实践：日常账务处理

Level1:1.日常账务处理

Level2:

1.1处理日常交易业务

1.2执行总账日结

1.3接口数据核对;最佳实践：单体关账及提交

Level1:2.单体关账及提交

Level2:

2.1对所有总账科目进行对账调整

2.2对差异进行分析

2.3对差异进行处理

;最佳实践：合并

Level1:3.合并

Level2:

3.1关联方对账

3.2分析并处理差异

3.3获取抵消及合并账务的数据及支持文件

3.4检查及批准合并抵消记账;最佳实践：内部/外部报告

Level1:4.内部/外部报告

Level2:

4.1出具单体报告

4.2出具合并报告

4.3确保报告以关键绩效指标为中心

4.4进行预实差异分析;通过关账日历检查表保证单体公司关账流程的及时性，完整性;49;50;51;详细解决方案-接口内??方案;;科目余额表接口需按COA科目要求对相应的科目按凭证级别汇总，并关联主数据接口;关联方对账平台：

自动抽取凭证级交易记录。未建立接口的核算系统采取模板导入的方式。

对账平台按唯一标识字段自动进行交易记录匹配。

自动出具交易核算核对报表和差异报表。

根据对账报告生成合并抵消分录；根据差异报告生成调整数据，一并推送至合并系统。

;;

;;通过现金流量表接口实现直接法合并现金流表凭证级抽取，实现自动抵消和准确出具;接口内容设计方案;核算组交付物参考