工程结算审核工作流程.pdf

为了提高结算审核质量，规范审核行为，加强审核管理，结

合我校结算工程项目的特点，特修订工程结算审计工程流程。

1、接受委托单位送达的工程项目审计委托书“”(附件1)，

通过招标或者其他方式，确定工程造价咨询单位(简称：咨询单位)，

并签订建设工程造价咨询审计合同书；

2、与咨询单位签订廉政责任书“”(附件2)；

3、咨询单位交接资料，填写结算资料交接单“”(附件3)；

在此之前，内审单位应要求施工单位签署“工程项目结算送审须

知”和新建工程项目结算承诺书“”或者维修工程项目结算承诺“书

”(附件4、5和6)；

4、咨询单位熟悉资料，提交建设工程咨询实施方案“”(附

件7)；

5、审计处组织召开有管理单位，施工单位和咨询单位(简

称：三方)参加的工程结算审计审前工作会议，形成“工程造价

结算审前会议记要”(附件8)；

6、咨询单位向审计处通报初步审核意见，在审计处主持下，

与施工单位见面核对初步审核意见。为了催促核对双方遵守时间，

双方对帐人员须填写工程结算审核签“到表”(附件9)。对每日已核

对认可的量价，须双方签字确认(附件10，11和12)。对于有争

议的项目，审计处组织召开相关部门的商议会，以便达成共识。

7、咨询单位出具审计报告及结算经济指标“”(初稿及附件13)，

下达施工单位。施工单位可在收到初稿15日内提出书面意见，

15日内不提出书面意见，视为默认。在初稿得到认可后，三方签

署造价咨询成果确认表，以便形成审计报告。如施工单位提出书

面意见，审计处组织相关部门共同复审确认，以便形成共识；

8、咨询单位提交审计报告，归还送审资料；

9、审计处填写工程项目结算单“”(附件14)，转至管理单位

填写相应栏目，移交至财务处进行工程尾款的结算工作；

10、审计费结清。根据结算承诺书的约定和咨询合同的相关

条款，确定审计费的支付单位，进行审计费的结算；

11、审计资料存档。按照档案管理办法，将相关的资料整理，

装订成册，归入档案馆存放。

项目编号：

工程项目审计委托书

致:审计处

一、兹有下列审计业务委托你处办理

被审计项目

计划总投资国拨资金

国拨资金□有□无资金到位□是□否

竣工验收□是□否资金卡号

委托事项编制标的□其中：定额基价(□清单报价□)

预算审计□跟踪审计□

结算审计□决算审计□

项目类别新建□维修□装饰□结算已经内审□是□否

所属时间从20年月日至20年月日

计划结算年度

审计目的

和要求

二、上述审计业务所需要费用请向我单位收取。

三、审计结束后，请你处向我单位递交审计结果，一式份。

四、本委托事项联系人：；电话号码：