内控风险培训课件.pptxVIP

内控风险培训课件

THEFIRSTLESSONOFTHESCHOOLYEAR

目录

•内控概述

•风险识别与评估

•内控制度建设

•内控措施与手段

•内控的监督与评价

•内控风险管理案例分析

CONTENTS

01

内控概述

内控是指企业内部为确保经营活

动的合规性、资产的安全与完整、会计信息的真实可靠而制定的一系列政策和程序。

通过内控机制，降低企业风险，

提高运营效率，保障企业可持续发展。

内控的定义与目标

定义

目标

提高会计信息质量

完善的内控能够确保会计信息

的真实、准确和完整，为决策

提供有力支持。

符合法律法规要求

遵循相关法律法规是企业内控

的重要目标之一，确保企业经

营的合法性。

保障企业资产安全

有效的内控能够防止资产流失、

被盗或被非法挪用。

提升运营效率

合理的内控流程能够优化企业运营，提高工作效率。

内控的重要性

框架

包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控五个要素。

信息与沟通

建立有效的信息传递机制，确保各部门之间的信息交流畅通。

监控

对企业运营过程进行持续监控，及时发现并纠正偏差。

控制活动

制定具体的政策和程序，确保企业运营合规。

风险评估

及时识别、分析和应对企业面临的内外部风险。

内控的框架与要素

01

风险识别与评估

风险分类

按照不同的标准，风险可以分为不同

的类型，如按照来源可以分为内部风

险和外部风险，按照影响范围可以分

为局部风险和全局风险等。

风险定义

风险是指某一事件发生的不确定性，

以及这种不确定性所导致的可能损失。

风险定义与分类

流程

风险识别的流程一般包括收集信息、分析信息、确定风险事件和评估风险等级等步骤。

方法

风险识别的方法有很多种，如头脑风暴法、流程图法、SWOT分析法等。

风险识别的方法与流程

标准

风险评估的标准一般包括风险发生的可能性和风险发生后影响的严重程度两个方面。

工具

风险评估的工具包括风险矩阵、风险图谱、敏感性分析等。

风险评估的标准与工具

01

内控制度建设

有效的内控制度有助于防止企业资产流失和被非法侵占，确保资产的安全与完整。

制度建设的重要性

内控制度能够明确员工的行为准则，规范其在工作中的行为，降低操作风险。

完善的内控制度有助于企业内部各部门的协调配合，提高管理效率和决策质量。

提高管理效率

保障资产安全

规范员工行为

01

制衡性原则

内控制度应明确各部门、各岗位的职责权限，形成相互制约、相互监督的机制。

适应性原则

内控制度应随着企业业务发展和外部环境的变化而不断调整和完善。

制度建设流程

调研分析、制定草案、征求意见、修改完善、审议通过、颁布执行。

合法性原则

内控制度必须符合国家法律法规和企业章程的规定。

全面性原则

内控制度应涵盖企业各个业务领域和操作环节，不留死角。

制度建设的原则与流程

优化路径

根据监督检查结果和实际运行情况，及时发现内控制度的缺陷和不足，进行针对

性的优化和改进。

监督机制

建立完善的监督机制，定期对内控制度的执行情况进行检查和评估，确保制度的

落地实施。

制度建设的监督与优化

01

内控措施与手段

建立健全内部控制制度

制定完善的内部控制制度，明确各岗

位的职责和权限，确保各项工作有章

可循。

提高员工风险意识

通过培训、宣传等方式提高员工的风

险意识和合规意识，增强员工对风险

的敏感度和应对能力。

预防性内控措施

检查性内控措施

通过内部审计对内部控制制度的执行情况进行监督和检查，发现问题及时整改。

针对特定业务或事项进行专项检查，确保各项工作符合规定和要求。

专项检查

内部审计

对检查发现的问题进行整改落实，确保问

题得到有效解决，防止类似问题再次发生。

VS

纠正性内控措施

针对已发生的风险和错误行为，采取相

应的应对措施，降低风险影响程度。

风险应对

整改落实

01

内控的监督与评价

职责

确保内部控制体系的有效运行，及时发现和纠正内控缺陷。

方式

通过日常监督、专项监督和持续改进等手段，对内控体系进行全面、系统和连续的监控。

内控监督的职责与方式

总结词

明确职责、规范方式

标准

依据企业内部控制规范体系，结合企业实际情况，制定统一的评价标准。

方法

采用定性和定量相结合的方法，对内部控制体系进行客观、公正的评价。

内控评价的标准与方法

总结词

统一标准、科学评价

跟踪

对整改过程进行全程跟踪，及时掌握整改情况，确保整改效果

符合预期要求。

针对发现的缺陷，制定整改计划，明确责任部门和整改期限，

确保整改措施的有效实施。

内控缺陷的整改与跟踪

总结