光明乳业2021及2022年资产负债表分析.docxVIP

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2024-03-25 发布于河南
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光明乳业2021及2022年资产负债表分析.docx

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资产负债表分析：

应收账款结构分析

光明乳业应收账款债务人结构

2021年

单位名称

期末余额

占应收账款期末余额合计数的比例(%)

坏账准备期末余额

客户H

141,430,731

205,302

客户I

85,008,571

708,781

客户J

82,336,344

2,071,271

客户K

62,329,830

262,643

客户L

41,552,640

415,526

余额前五名的应收账款总额

412,658,116

3,663,523

2022年

单位名称

期末余额

占应收账款期末余额合计数的比例(%)

坏账准备期末余额

客户A

137,942,150

1,530,986

客户B

105,363,423

16,904,533

客户C

90,323,759

客户D

88,273,417

客户E

86,554,421

298,089

余额前五名的应收账款总额

508,457,170

18,733,608

光明乳业按账龄分析法计提坏账准备的应收账款分析

2021年

2022年

账龄

期末账面余额

账龄

期末账面余额

1年以内小计

1,984,243,640

1年以内小计

2,353,888,340

1至2年

11,188,550

1至2年

18,008,548

2至3年

6,292,678

2至3年

10,849,333

3年以上

68,344,848

3年以上

49,273,597

合计

2,070,069,716

合计

2,432,019,818

单项计提坏账准备的应收账款

2021年

名称

期末余额

账面余额

坏账准备

计提比例（%）

计提理由

境内客户

101,890,016

63,611,182

债务人财务状况恶化

合计

101,890,016

63,611,182

2022年

名称

期末余额

账面余额

坏账准备

计提比例（%）

计提理由

境内客户

54,787,361

46,341,266

债务人财务状况恶化

合计

54,787,361

46,341,266

固定资产结构分析

2021年资产负债表固定资产项目

项目

期初余额

占本类别比例（%）

占总类别比例（%）

期末余额

占本类别比例（%）

占总类别比例（%）

固定资产

8,200,837,489

92.39%

40.66%

8,066,604,311

84.85%

34.40%

在建工程

675,778,803

7.61%

3.35%

1,439,872,482

15.15%

6.14%

固定资产合计

8876616292

100.00%

44.02%

9506476793

100.00%

40.54%

资产合计

20,167,240,356

100.00%

23,450,401,026

100.00%

2022年资产负债表固定资产项目

项目

期初余额

占本类别比例

占总类别比例

期末余额

占本类别比例

占总类别比例

固定资产

8,066,604,311

84.85%

34.40%

8,598,421,348

89.32%

35.16%

在建工程

1,439,872,482

15.15%

6.14%

1,028,043,784

10.68%

4.20%

固定资产合计

9506476793

100.00%

40.54%

9626465132

100.00%

39.37%

资产合计

23,450,401,026

100.00%

24,452,336,700

100.00%

项目名称

预算数

期初余额

本期增加金额

本期转入固定资产金额

期末余额

工程累计投入占预算比例(%)

工程进度（%）

武汉工厂扩大及维持饮料生产规模项目

501,460,000

66,483,466

241,494,068

307,116,034

淮北濉溪奶牛养殖示范场新建项目

400,831,100

80,502,435

宁夏中卫奶牛养殖场建设项目

275,056,406

110,706,907

波基诺工厂改造项

394,123,050

18,029,720

201,712,131

218,401,789

100

新西兰新莱特奶粉混合罐装项目

275,433,120

165,707,062

135,493,724

46,116,926

242,767,652

阜阳智慧牧场土建及配套设施项目

151,327,415

93,937,191

PET项目

115,000,000

35,466,004

733,945

34,732,059

金山种奶牛场改扩建等

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