诚志股份：2023年年度审计报告.docx

诚志股份有限公司财务报表附注2023

诚志股份有限公司财务报表附注

2023年1月1日—2023年12月31日

财务报表附注第

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诚志股份有限公司

2023年度财务报表附注

一、公司基本情况

诚志股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于1998年10月经江西省（市）人民政府赣股（1998）04号文批准，由江西合成洗涤剂厂、江西草珊瑚企业（集团）公司、南昌高新区建设开发有限责任公司、江西省日用品工业总公司和清华同方股份有限公司共同发起设立的股份有限公司，并于2000年7月6日在深圳证券交易所上市。公司的统一社会信用代码：913600007055084968；母公司为诚志科融控股有限公司，公司最终控制方为青岛市西海岸新区国有资产管理局。

经过历年的派送红股、转增股本、增发新股及回购注销，截至2023年12月31日，本公

司股本总数121,523.7535万股，注册资本为121,523.7535万元。

诚志科融控股有限公司（以下简称“诚志科融”）系诚志股份有限公司（以下简称“公司”）控股股东，青岛海控投资控股有限公司（以下简称“青岛海控投资”）持有诚志科融100%股权，为公司间接控股股东。

（一）公司注册地和总部地址

公司注册地址及总部地址：南昌市经济技术开发区玉屏东大街299号。

（二）企业实际从事的主要经营活动

本公司所处行业为化学原料及化学制造业；本公司所提供的主要产品和服务包括：一氧化碳、净化合成气等气体产品以及甲醇、乙烯、丁辛醇类等工业用化工产品的生产与销售，半导体显示用混合液晶材料（TN型、STN型、TFT型等系列）和显示用玻璃加工、D—核糖、á-熊果苷、力搏士、D-核糖冲剂等生物制药及医药中间体产品的生产和销售、以及化工原料的相关贸易和医疗健康服务等。

（三）财务报表的批准报出

本财务报表业经公司全体董事于2024年3月11日批准报出。二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。

(二)持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

(三)记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除投资性房地产及某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策、会计估计

(一)具体会计政策和会计估计提示

本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，重要的会计政策和会计估计主要体现在应收款项坏账准备的计提方法，存货的计价方法、固定资产折旧和无形资产摊销、投资性房地产的计量、开发支出资本化的判断标准、收入的确认时点等。

(二)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司

2023年12月31日的财务状况、2023年度经营成果、现金流量等有关信息。

(三)会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(四)营业周期

本公司营业周期为12个月。

(五)记账本位币

采用人民币为记账本位币。

境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

(六)重要性标准确定的方法和选择依据

财务报表项目的重要性

本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例5%为标准；财务报表项目性质的重要

性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。

财务报表项目附注明细项目的重要性

项目重要性标准

项目

重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项

占相应应收款项金额的1%以上，且金额超过500万元

重要的应收款项核销

占相应应收款项1%以上，且金额超过500万元

重要的在建工程项目

投资预算金额较大,且期末余额占比10%以上

账龄超过1年以上的重要应付账款及

其他应付款

占应付账款或其他应付款余额1%以上，且金额超过200万元

少数股东持有的权益重要的子公司

少数股东持有5%以