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贸易有限公司调查报告

贸易有限公司调查报告1

一、公司概况

贸易有限公司是专业生产和销售自产的各种化妆品配件，如化妆用

镜，盒及各种用途毛刷产品的台资公司。公司成立于一九九四年，至今

已有壹拾陆年的历史。公司凭借自身雄厚的资本实力与管理优势，加强

创新及优化企业核心能力，勇攀行业高峰。公司产品90%外销，10%内销。

产品有：artistry(雅姿)、nyx（尼克斯）、babylisspro(法国依韵)、

chlitina(克丽缇娜)、marykay(玫琳凯)等名牌的化妆配件均由贸易有

限公司负责生产，公司对产品的研发及设计也是不可缺少的一部分。贸

易有限公司坚持经优质的服务，完美的品质，最低的价格为目标，以客

户利益为中心为广大客户服务。

二、贸易有限公司基本财务状况

贸易有限公司注册资金为300万元人民币。因企业规模不大，该公

司的总员工不足200人，公司财务管理结构的组织形式为外聘财务事务

所为该公司报税,公司内部只设一位出纳及内账会计，负责现金管理支

出及内部财务所有统筹工作。其主要会计政策是执行我国的会计制度和

会计准则，会计年度为每年的1月1日至12月31日，记账本位币为人

民币，采用速达财务软件。公司度报表的主营业务收入为7096981万元，

销售成本为2344851万元，毛利为562万元，毛利率为13.78%。

三、该公司在应收账款管理方面的成功经验

应收账款是企业扩大市场份额，争取竞争主动性的强有力的措施。

几年来，贸易有限公司为了在激烈的竞争中立于不败之地，不断开发新

产品、开拓新市场并制定新的营销策略。随着业务发展不断扩大，公司

内部财务管理制度日趋规范，应收账款的管理制度也更加完善。其在应

收账款管理方面有以下几方面的成功经验：

1、制定合理的信用政策和有效的信用标准。公司财务部门强化会

计基础工作，规范会计核算，在做好应收、应付款项的日常工作外，根

据应收账款的特点

结合自身的具体情况，制定往来款项的信用政策和制度，并严格执

行。公司根据不同时期、不同市场环境、不同的销售合作对象，制定出

不同的信用期间、信用标准和现金折扣政策，尽量为减少坏账创造条件。

该公司决定给予客户信用优惠时，必须考虑具体的信用条件。在制定信

用标准时应考虑同行业竟争对手的情况、公司承担违约风险的能力以及

客户的资信程度，在成本与效益比较原则的基础上，确定适宜的信用标

准，对客户信用等级做出合理的判断并决定是不是给予客户优惠。

2、进行风险排队，确定信用等级。该公司通过对客户信用资料的

调查分析，确定评价信用优劣标准。对反映客户短期偿债能力的流动比

率、速动比率、现金流动负债率以及长期偿还负债能力的指标资产负债、

产权比率、或有负债比率、已获利息倍数和带息负债比率进行分析。结

合公司承受风险的能力及竞争的需要，划分客户的信用等级，对于不同

等级的客户给于不同的信用优惠或附加限制条款。

3、定期编制《应收账款催收报表》。该公司按照客户账期情况设

立《应收账款催收报表》，详细反映内部各业务部门以及各个客户应收

账款的发生、增减变动、余额及其每笔账龄等财务信息，每周由财务部

门主管信用控制管理人员发送给相关业务部门人员跟进。同时加强合同

管理，对客户执行合同情况进行跟踪分析，防止坏账风险的发生。通过

《应收账款催收报表》的编制，公司管理决策层和相关部门就能够准确、

及时、全面地掌握应收账款的现状，有针对性地制定欠款催收政策。

4、建立催收责任制。该公司严格执行应

收账款催收责任制度。即将应收账款催收工作责任化到个人，将应

收账款回收与个人绩效考核挂钩，对造成未收回账款的项目负责人予以

警示，而对完成收款任务的个人予以奖励。

四、该公司在应收账款管理方面存在的主要问题

贸易有限公司司的整个应收账款管理体系还是比较全面、规范的。

随着社会日新月异的变化，经济迅速发展，公司也面临着新的挑战。在

实践中本人也了解到该公司在应收账款方面尚存在以下几方面的问题：

1、占用流动资金，降低资金使用效率。赊销商品时，发出存货，

货款却不能同时收回，大量的流动资金被应收账款占用，造成现金流入

短缺，影响该公司

资金周转，从而影响其正常经营。

2、增加经营成本，削弱短期偿债能力。赊销虽然使公司产生了较

多的收入，增加了利润，但现金流