医院财务自查报告.pptx

医院财务自查报告汇报人：2024-01-28

CATALOGUE目录引言医院财务概况自查问题及整改措施专项经费管理情况分析未来改进方向与目标结论与建议

01引言

目的本次自查旨在确保医院财务活动的合规性、准确性和完整性，及时发现并纠正可能存在的问题，提高财务管理水平。背景随着医疗行业的快速发展和监管要求的不断提高，医院财务管理面临着越来越多的挑战。为确保医院健康、稳定发展，必须对财务活动进行全面、细致的自查。报告目的和背景

报告范围及对象范围本次自查范围涵盖医院所有财务活动，包括收入、支出、预算、资产、负债、净资产等方面。对象自查对象包括医院各部门、各岗位涉及财务活动的人员，以及相关的财务制度、流程等。

组织机构医院成立专门的自查工作小组，由财务、审计、纪检等部门人员组成，负责自查工作的具体组织和实施。实施步骤自查工作按照制定方案、动员部署、自查自纠、总结报告等步骤进行。其中，自查自纠环节要求各部门对照自查标准，认真排查存在的问题，并制定整改措施进行整改。总结报告环节则要求对整个自查工作进行总结，形成书面报告上报医院领导。自查工作组织与实施

02医院财务概况院基本情况介绍医院名称、等级、性质及所在地开设床位数、实际开放床位数、医护人员数量主要医疗设备配置情况诊疗科目及服务范围

财务状况总体评价资产总额、负债总额、净资产总额流动比率、速动比率、资产负债率等财务指标分析收入总额、支出总额、结余情况总体财务状况评价及风险提示

近年财务收支情况分析近年支出构成及变化趋势分析针对收支变化的原因分析及建议近年收入构成及变化趋势分析收支结余情况及变动趋势分析

03自查问题及整改措施

会计核算不规范包括科目使用不当、凭证填制不完整、账务处理不及时等问题。报表编制不准确存在报表数据与实际不符、报表间勾稽关系不平衡等现象。缺乏财务分析未对财务报表进行深入分析，无法为医院管理提供有效决策支持。会计核算与报表编制问题

医院财务在过去的几年中持续增长，总资产从2019年的21.17亿人民币增长至2022年的26.38亿人民币，其中2022年同比增长率最高，为10.93%。总资产详情数据

内部控制制度不完善缺乏完整的内部控制体系，部分关键控制点存在缺失。内部审计监督不力内部审计工作流于形式，未能有效发挥监督作用。风险防范意识不强医院员工对财务风险认识不足，风险防范措施不到位。内部控制与风险防范问题

收费管理不规范存在违规收费、超标准收费、自立项目收费等问题。退费流程不完善退费手续繁琐，退费不及时，给患者带来不便。票据使用不合法部分收费票据不符合规定，存在使用假发票、过期发票等现象。收费管理及票据使用问题

ABCD整改措施及实施计划加强会计核算与报表编制管理规范会计核算流程，提高报表编制质量，加强财务分析工作。加强内部控制与风险防范建立健全内部控制体系，提高风险防范意识，加强内部审计监督。强化资产管理及使用效率完善资产管理制度，加强资产评估工作，提高资产使用效率。规范收费管理及票据使用严格执行收费管理规定，加强票据管理，完善退费流程。

04专项经费管理情况分析

医院专项资金主要来源于政府财政拨款、医院自筹资金以及其他捐赠和赞助等。资金来源专项资金主要用于医疗设备购置、基础设施建设、科研项目、人才培养等方面。医院严格按照预算和计划使用专项资金，确保专款专用。资金使用情况专项资金来源及使用情况

专项经费管理制度执行情况医院制定了完善的专项经费管理制度，包括预算编制、审批流程、使用范围、监督管理等方面。管理制度医院各部门严格遵守专项经费管理制度，按照规定的流程和要求进行预算编制和审批，确保资金使用的合规性和有效性。制度执行情况

VS医院采用定性和定量相结合的方法对专项经费使用效益进行评估，包括经济效益、社会效益和学术效益等方面。效益评估结果通过评估发现，专项资金的使用对医院的医疗设备更新、基础设施建设、科研能力提升等方面产生了显著效益，为医院的可持续发展提供了有力支持。同时，也发现了一些问题和不足，如部分项目执行进度缓慢、资金使用效率不高等，需要进一步加强管理和监督。效益评估方法专项经费使用效益评估

05未来改进方向与目标

加强会计核算规范化建设01严格执行国家财务制度和会计准则，确保医院经济业务的合法性和规范性。02建立健全会计核算制度，规范会计核算流程，提高核算准确性和效率。加强会计人员培训和管理，提高会计人员的专业素养和职业道德水平。03

010203建立健全资产管理制度，规范资产管理流程，确保资产的安全和完整。加强资产清查和盘点工作，确保账实相符，防止资产流失和浪费。优化资产配置和使用，提高资产使用效率和经济效益。提高资产管理水平和使用效率

03强化内部审计和监察工作，确保内部控制的有效执行和监督。01建立健全内部控制体系，完善各项内