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某某会计师事务所ITA与财务报表审计的整合审计事项核对清单

索引号：2692页次：

被审计单位：

编制人：日期：

财务报表截止日/

复核人：日期：

期间：

编制说明：

1、编制目的

本整合事项核对清单的主要目的是为了在某某审计方法及指引的整体框架下，帮助实现更好的项目管理、团

队沟通、现场工作协调、向客户提供增值建议、并且降低潜在风险和减少效率低下的工作。

（

后附的表格中列示了由IT审计部ITA）团队和财务审计团队共同制定的关于审计项目周期的关键活动。我

们鼓励ITA和财务审计团队的项目负责人在此基础之上增加其他活动项来帮助提高ITA和财务审计团队之间的有

（

效合作。本文档应在项目小组计划活动TPE）之前建立，并在TPE上和所有项目团队成员分享。在之后的整个

（

项目的执行过程中（包括预审后活动PlE）和后期汇总期间）将被作为一项关键参考文件，并由ITA和财务审计

团队的项目经理随着项目进展随时更新。

2、编制方法

（1）ITA和财务审计的双方现场工作负责人应紧密合作，在贯穿整个审计的不同阶段（包括TPE前、

TPEPIE）和后期整理等）填写表格中的相关内容。

（2）ITA应和财务审计团队就表格中未列示的关键的整合步骤商讨预计完成时间，并在行动计划中记录。

（3）ITA应随着工作进度及时更新清单中的内容。

（

4）在每个时间段的结尾，ITA项目经理应审核本核对清单，检查是否存在尚未及时完成的关键整合活动

事项，并提醒ITA和财务审计团队及时完成该类活动事项。

3、责任人

ITA现场工作负责人负责填写本核对清单。应根据清单中记录的每项整合活动的目标完成时间来更新本核对

清单。ITA项目经理是本文档的最终责任人，负责审阅本核对清单并解决其中的未决事项。

4、填写时间

项目团队应从项目计划阶段就开始准备该文档，并在项目进行的整个过程中对其进行持

续更新。

5、更新

每当一项活动完成，ITA现场工作负责人应及时更新本核对清单。

一、项目情况

项目名称：

财务审计项目合伙人：财务审计项目经理：

ITA项目合伙人：ITA项目经理：

二、项目组计划会议前和召开项目组计划会议

核对事项预期时间项目团队成员完成时间行动计划

确保ITA将参加关键的项目团队会议：

财务审计团队通过以下活动确认ITA工作的可利

用性：

项目组计划

1、项目组会议财务审计项目经

会议之前一

2、PIE理和项目合伙人

个月

3、是否与客户安排了项目总结会来讨论所发现的

IT相关的问题？财务审计团队成员是否被邀请参加

该类会议？

最理想在项

在参加项目组计划会议之前，ITA团队制定了IT目组计划会ITA项目经理和

测试的策略并在ITA的项目组计划会议上进行了讨议前一周完项目合伙人

论了吗？成