公司资金收支及账户管理制度(八篇).pdf

公司资金收支及账户管理制度

关于资金收支管理的暂行办法

为明确工作职责，方便公司日常管理工作，提高公司资金的使用

效率，根据现行会计制度和公司的实际情况，并本着科学、合理、简

化的原则，对资金收支管理做如下规定：

一、资金回收

（一）生产经营部等业务部门按年度制订承揽业务计划，加强生

产组织和调度，缩短印制周期，按期交货，及时回收社会业务加工

费，并协助财务审计部对集团业务加工费的回收，增加企业主营资金

流入。

（二）物业管理部按照已签租房协议及纸边等废品销售合同收

款，及时足额收缴房租、废品收入和公司代垫职工宿舍水电暖费及北

院水电暖等款项，密切配合财务审计部，各尽职责，严格把关，依照

公司相关制度的要求，增加其他业务收入，自觉接受财务审计部对业

务的监督和检查。

（三）人力资源部负责原印刷物资公司及其他有关借调人员等工

资、奖金及相关养老保险、失业保险、公积金、医疗保险等代垫费用

的收回。

（四）设备动力部负责省书店及新华苑使用公司水电暖费用的及

时收缴。

第1页共40页

（五）财务审计部负责公司的清欠组织工作及省书店占用公司土

地使用税的及时收缴。

二、资金使用计划

（一）物资管理部制定原材料、辅助材料、燃料、生产用低值易

耗品等的采购计划，及时取得合法票据并办理物资出入库手续，定期

核定资金使用限额。

（二）物业管理部负责制定保洁用低值易耗品的采购计划及资金

使用计划，合理核定资金使用金额；负责保洁费、卫生费、绿化费、

垃圾清运费、清理粪池费、土地管理费的使用及计划确定；负责防暑

降温用品使用计划制定和实施；负责制定药品的采购及核定离休干部

医药费报销计划；负责制定医疗保险费的使用计划；负责公司房屋、

建筑物的建设、维修、改造、出售、拆除等计划、预算和管理，按照

国家有关房改政策的规定负责职工宿舍修缮，详见公司《基建维修项

目结算管理办法》。

（三）设备动力部负责制定设备的购置、设备大中修理和公司

水、电、暖设施的管理维修计划，核定资金使用数额。

（四）生产经营部、物资管理部分别负责制定各自使用的叉车等

大、中修理计划；办公室负责面包车、轿车等大、中修理计划。

（五）财务审计部负责公司财产保险费、审计费、河道管理费、

税金等的使用缴纳及计划制定。

第2页共40页

（六）人力资源部负责残疾人保证金、水利基金及劳保用品的使

用缴纳及计划制定，负责工资总额及养老保险、失业保险使用计划的

制定。

（七）安全管理部负责消防费用及有关保安费用等的使用及缴

纳。

（八）办公室负责报、刊等费用的使用，负责公司电话费、业务

招待费、办公用品、办公用低值易耗品采购等使用计划的制定。

（九）各部门所签需公司收支款项的合同、协议，其复印件须报

财务审计部备查。

（十）其他未尽事宜，按照各部门职能分工办理。

三、资金支出审批

（一）水电汽费、排污费、排水费、水资源占用费、电话费、养

老保险金、失业保险金、医疗保险金、住房公积金等款项，回单由经

办人员签字，部门领导复核，主管副总经理、主管财务副总经理批准

后，由财务审计部进行账务处理（其中：公司水电汽费、排水费、排

污费、水资源占用费等，由设备动力部负责；宿舍发生的一切托收的

费用、医疗保险金等由物业管理部负责；电话费由办公室负责；养老

保险金、失业保险金由人力资源部负责；住房公积金由财务审计部负

责）。

第3页共40页

（二）外加工产品、劳务费用、运输费付款等票据由有关部门领

导签字、计价员审核、公司统计员登记，报主管副总经理、主管财务

副总经理批准后方可办理付款。

（三）职工培训费、会务（议）费、资料费、书费、报刊费等应

在会议费、职工教育经费列支的费用和非生产经营开支，经主管副总

经理和总经理审批签字后方可报销，其中：职工培训费、会务（议）

费等取得的有关发票在经财务审计部审核无误后，必须填写《会议费

用审批表》并附以下会议资料方可报销：会议通知（会议名称、时

间、地点、参会人员花名册）；会议材料（会议议程