国有企业常见合规风险及案例分析精讲课件.pptxVIP

国有企业常见合规风险及案例分析主讲：xxx

01国有企业合规风险范围的特殊性02国有企业合规风险分类03国有企业合规风险案例分析04小结目录/CONTENTS

PART01国有企业合规风险范围的特殊性

合规风险的定义在《合规管理体系要求及使用指南》中，对于合规风险的定义是“因未遵循组织合规义务而发生不合规的可能性及其后果”，根据该定义，合规义务范围远大于法律义务范围，因此合规风险范围也远比传统意义上的法律风险范围要广。目前，企业合规领域主流观点认为企业合规不是一般意义上的“法律风险防范”，是专门针对监管风险、刑事风险以及国际组织制裁风险建立的自我监管、自我报告、自我预防和自我整改的公司治理体系。从这个意义上来说，合规风险的来源主要是行政监管处罚风险、刑事法律风险以及国际组织制裁风险三种，通常不包含单纯的民事责任。

国有企业的合规风险定义首先，国有企业领域合规风险范围的特殊性体现在央企合规管理办法第7条规定，央企应当严格遵守法规制度，按照规定履行相应职责，推动相关法规制度有效落实。同时，央企合规管理办法的规范对象主要是企业，国有企业领域开展企业合规不仅仅是及于企业法人的，过程中必然要关注到企业中的重点人群领导干部。

国有企业的合规风险定义其次，国有企业领域合规风险范围的特殊性还体现在民事责任是其重要的合规风险之一。根据央企合规管理办法，合规风险是指“企业及其员工在经营管理过程中因违规行为引发法律责任、造成经济或者声誉损失以及其他负面影响的可能性”，对合规风险作了一个概括性解释且范围较广。而在央企合规管理办法》施行之前，以《公司法》《企业国有资产法》等国有资产保护与监管法律体系早就逐步形成，其中确立了一个非常重要的合规风险承担原则：因违反相关法律法规规定造成国有资产损失的，相关人员应当承担相应的后果，其中包含了因违规而引发民事责任造成国有资产损失的情形。因此在国有企业合规领域，民事合规风险也应纳入合规风险定义范围一并考虑。

国有企业的合规风险定义另外，在很多民事纠纷中，“违规”本身就是国有企业方败诉并承担经济责任的重要原因之一，这也体现了国有企业领域合规风险范围的特殊性。一方面，《公司法》《企业国有资产法》等在国有资产交易方面设置了部分效力性强制性规范，因此国有企业的一些违规行为会导致合同或交易行为无效，增加自身承担经济责任的风险。另一方面，对国有企业进行监管的过程中也通过审计等方式明确了国有企业的合规义务来源包括主管部门制定的规章和监管规定等，这些监管规定往往是为了防范国有企业风险而制定的，国有企业不遵守（如在对外投资中未进行可行性研究、未开展尽职调查，在股权等重大资产收购中未进行资产评估、未进行审计、未开展尽职调查，在内部管控中没有按照相关制度严格执行合同签订、履行、验收等流程甚至公司内控制度严重缺失等），有可能造成国有企业因对风险把控不当而承担超出常规市场风险以外的经济责任。

PART02国有企业合规风险分类

合规义务来源分类按照合规义务的内容不同可以将合规风险分为行为不合道德要求的风险（如操纵价格市场风险、欺诈风险、不廉洁风险、对产品不负责任风险等）、行为不合企业自选要求的风险（如与相关方信息沟通风险、相关方要求响应识别风险、产品技术风险、产品质量风险、售后服务风险、产品功能持久性风险等）、行为不合国家法律法规要求的风险（如法律风险、生产安全风险、职业健康风险、社会责任风险等）三类。

合规风险涉及范围分类按照合规风险涉及范围不同把合规风险分为全面合规风险和专项合规风险。依据金融领域对风险分类的基础把合规风险分为固有合规风险（通常是指在没有考虑控制、缓释措施或者在其付诸实施之前就已经存在的合规风险）和剩余合规风险（通常是指现有的风险控制、缓释措施不能消除的风险）。

企业内部风险分类为了采取更经济高效的针对性措施，企业内部通常会按照合规风险严重程度把合规风险分为高级合规风险、中级合规风险和低级合规风险，其中高级、中级、低级可用数字或颜色来代替。

合规义务来源分类每一种分类都有它对应适用的场景，没有优劣之分，为了更直观地展现出国有企业的合规风险点及合规义务来源，本次主要按照合规义务来源不同对合规风险进行分类。

PART03国有企业合规风险案例分析

一、国际组织制裁案例及合规风险点分析（一）湖南建工集团合规建设案例湖南建工集团是一家大型国有企业，主营业务为境内外各类建设工程的承包、设计、施工、咨询及配套设备、材料、构件的生产、经营、销售等。2013年，湖南建工集团在参加由世界银行资助的一起道路翻修项目的竞标时，在向世界银行贷款过程中虚构了一份获奖材料。被发现后世界银行立即对其进行了附解除条件的制裁，先取