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融资租赁的优势和方式介绍

融资租赁是指具有融资性质和全部权转移特点的设备租赁

业务。即：出租人依据承租人所要求的规格、型号、性能等条件

购入设备租赁给承租人，合同期内设备全部权属于出租人，承租

人只拥有运用权，合同期满付清租金后，承租人有权按残值购入

设备，拥有设备的全部权。

在目前全球经济疲软、投资无热点、消费无热点的状况下，

吸引社会闲散资金流向融资租赁引导的行业，正值其时。在国外，

为了利用融资租赁引导民间投资，国家出一局部资金另加一系列

实惠政策〔其中最有特点的政策就是投资抵免所得税〕，借助融

资租赁这个杠杆，用政府投资撬动民间投资，放大政府投资。

一、融资租赁的优势

1、对企业的好处

〔1〕拓宽融资渠道、操作快捷

融资租赁通过“融物”方式实现“融资”目的。对于企业而

言那么供应了一条新的融资途径，拓宽了企业融资渠道。银行贷

款的特点是门槛较高、审查严格、程序较长、手续较繁、额度有

限，特别对于一些新设立企业、中小企业由于信用状况较差，很

难获得银行贷款资金支持。而融资信用审核手续简便、操作快捷，

资金能很快到位。

〔2〕资金运用灵敏

较之于其他融资方式，接受租赁融资对供应应企业的资金监

管较为宽松，有利于企业进展灵敏的资金支配〔主要体此时此刻

售后回租交易中，由于是通过出售资产取得的资金，企业可以自

由运用该资金〕。

〔3〕不占用企业授信额度

企业通过商务部融资租赁试点租赁企业获得的资金不会计

入人行征信系统，不占用企业在银行授信额度，有利于企业通过

租赁公司融资平台与银行开展全方位、深层次的创新合作。

〔4〕提高企业经营灵敏性

经营性租赁具有租赁方式灵敏，可随时退租的特点，企业选

择这种方式引进固定资产，可以在市场条件好的时候快速扩大生

产规模，在市场萎缩时灵敏退出，有利于提高企业经营的灵敏性。

〔5〕改善财务报表

与银行贷款或外国政府贷款方式不同融资租赁，属于表外融

资，融资租赁的租金不体此时此刻财务报表的负债工程中，融资

租赁的租金在财务管理中可以税前列支。承租人接受融资租赁方

式租入固定资产时，一般可获得3～5年的中长期融资，相比接

受银行流淌资金贷款或短期商业信用而言，既能改善流淌比率、

速动比率等短期偿债实力指标，也可以相对降低承租人资产负债

率(保存或提高承租人的融资实力)、提高资产收益率指标等。

〔6〕回避政策性、市场性限制

细心整理

很多单位在购置固定资产时存在不同方面的政策限制，有些

来自监管部门，有些来自总部内部管理制度的限制，有些来自市

场信息披露等运作的障碍。如各类银行、信用社、国家资产管理

公司、保险公司、上市公司、集团分公司等接受融资租赁业务，

可以有效的回避这些限制。

〔7〕加速折旧，具有节税功能

依据财政部、国家税务总局有关文件规定，“企业技术改造

接受融资租赁方式租入的机器设各，折旧年限可按租赁期限和国

家规定的折旧年限孰短的原那么确定，但最短折旧年限不短于三

年”，间接地起到了加速折旧的作用。企业可以遵照最有利的原

那么，尽快折旧，把折旧费用打入本钱。与税后还贷相比，明显

对企业有利。

〔8〕到期还本负担较轻

银行贷款一般是接受整笔贷出，整笔归还。而租赁公司却可

以依据每个企业的资金实力、销售季节性等具体状况，为企业定

做灵敏的还款支配，例如延期支付，递增和递减支付等，使承租

人能够依据自己的企业状况定制付款额。

2、对银行的好处

〔1〕风险防火墙

一般而言，租赁公司是租赁物件的法定全部权人，这样就形

成了必需的风险隔离，假设出现承租人破产的状况出租人可干脆

收回和处置租赁物。同时，在租赁构造设计上，租赁公司也会接

受相应的外部增信手段对租赁工程进展增信，以限制风险。

〔2〕为优质客户供应更大规模的资金支持

银行由于受到单一客户集中度的限制，对其优质客户的授信

也受到必需的限制，通过租赁公司作为贷款主体，能够给优质客

户供应更多的资金支持。

〔3〕增加银行中间业务

通过发行理财