行政事业单位自查常见的200个财务问题.docx

一??贯彻落实国家重大政策措施方面

1

通过政府信息平台违规向企业收费

2

专项转移支付资金未按规定进行测算分配

3

事业单位违规开展中介服务

4

相关企业违规开展中介服务

5

利用部门权力影响有关单位开展中介服务

6

行政审批中介服务违规由企业负担费用

7

部门规章与国务院清理行政审批中介服务要求不符

8

已脱钩协会违规占用行政办公用房

9

违规发放津贴补贴和绩效工资

10

未按规定时间完成信息系统清理整合工作

二???预算决算方面

11

部分项目预算缺乏约束性

12

应纳入不纳入预算存在漏编漏报

13

项目预算重复申报

14

项目未经立项即申报预算并获批

15

超预算、超标准列支费用

16

基本支出挤占项目支出

17

无预算安排维修项目

18

预算编制不真实

19

挤占维修费支出

20

结余资金较大

21

部分支出在执行过程中未及时调整预算

22

预算编制不完整会计核算不正确

23

多报人数套取财政预算资金

24

会议费预算执行不严格

25

部分项目支出内容调整未履行报备

三???资金管理方面

26

专项资金分配不科学

27

专项资金未经审批用于竞赛表彰活动

28

未经批准改变项目资金用途

29

违规坐收坐支现金

30

违规使用现金发放职工薪酬

31

大额支出使用现金结算

32

住宿费、机票支出等未按规定使用公务卡结算超限额使用现金

33

公务接待、会议费、培训费等违规使用现金结算

34

劳务费、职工取暖费补贴使用现金结算

35

罚没收入未实行代收代缴管理

36

非税收入未及时上缴国库

37

出差机票未通过政府采购方式购买且部分机票为假票

38

银行账户开立未经批准未按规定年检

39

在资金账户开设银行之外开立定期存款账户

40

违规从零余额账户向实有资金账户划转资金

四???资产管理方面

41

购置固定资产未纳入年度预算

42

购置电脑等未计入固定资产退休后未交还

43

资产调拨未办理手续造成重复入账

44

行政房产出租作酒店收入未按规定上缴财政

45

行政房产出租收入用于弥补离退休人员经费不足未按规定上缴财政

46

行政房产出租收入作为机关服务中心收入未按规定上缴财政

47

行政房产出借未按程序备案

48

资产出租和处置收入未上缴

49

下属单位以物业管理费名义截留行政房产租金收入

50

房产出租未经批准租金收入未上缴

51

购买的办公大楼未装修长期闲置

52

办公用房长期闲置

53

检测仪器长期闲置

54

固定资产未入账形成账外资产

55

固定资产账实、账证不符

56

固定资产财务账与资产信息系统台账金额不符

57

应脱钩未脱钩行政单位实际拥有对企业的控制权

58

未及时办理房产过户或房产证等手续

59

固定资产管理不规范

60

未按规定进行固定资产盘点

61

项目完成后结转固定资产不及时

62

存货管理不规范

63

投资管理不规范

64

企业长期处于停业状态僵尸企业未处置

五???政府采购方面

65

未经审批采购进口设备

66

未按规定履行政府集中采购程序

67

公务用车购置未按规定执行政府采购且存在超标购置

68

协议供货或自行采购未按规定通过集中采购方式购买

69

自行以协议供货的方式直接采购计算机

70

以必威体育官网网址为由未按规定实施公开招标

71

建设项目未按规定实行公开招标

72

工程项目未按规定定点采购

73

设备采购未按规定公开招标

74

未按规定实施公务机票政府采购

75

车辆未按规定进行定点维修

76

项目未按规定执行政府采购

77

化整为零规避公开招标

78

会议未按规定进行政府采购

六???项目管理方面

79

建设地点变更和投资概算调整未按规定报批

80

未经批准自行增加项目建设内容

81

项目竣工未按规定验收

82

办公楼未及时办理竣工决算、产权证明

83

工程建设超概算

七???费用支出方面

1、出国经费问题

84

因公出国支出超预算

85

为所属单位列支出国费

2、公务用车运行及购置费问题

86

违规在下属单位列支交通费用

87

违规配备、使用公务用车

88

公车运行支出未按预算科目执行

89

车改方案尚未得到批复自行提前发放公务交通补贴

90

违规租用(占用)下属单位车辆

91

车辆日常管理不规范

92

列支其他单位车辆维修费用、燃油费

93

在物业管理费中隐匿车辆运行维护费

94

多发车改补贴和既拿钱又坐车等问题

3、公务接待问题

95

违规超标准公务接待

96

公务接待无接待清单且存在五星级酒店消费的情况

97

违规购置接待用酒

98

在公务接待费中列支加班费、工作餐费、被接待人员住宿费等

99

在公务接待费中列支应由个人负担的费用

100

在会议费中列支公务接待费

101

公务接待报销无接待公函、接待清单或公务接待清单不规范

102

公务接待安排工作餐次数、陪餐人员超标准