湖南佳惠百货有限责任公司会计凭证审核流程优化设计.pdf

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目录

1湖南佳惠百货有限责任公司简介1

2湖南佳惠百货有限责任公司的会计凭证审核流程现状1

2.1湖南佳惠百货有限责任公司的会计凭证审核流程1

2.2会计凭证的现状2

2.2.1原始凭证2

2.2.2记账凭证3

3湖南佳惠百货有限责任公司会计凭证审核原有流程所存在的问题4

3.1原始凭证审核流程的错误体现4

3.2记账凭证审核流程的错误体现5

4湖南佳惠百货有限责任公司对会计凭证审核流程的优化6

4.1完善原始凭证审核流程的优化设计6

4.1.1审核初始凭证信息真实性6

4.1.2审核初始凭证的完好性7

4.1.3审核初始凭证的合法7

4.1.4审核初始凭证的合理化7

4.1.5审核会计原始凭证的准确性7

4.2完善记账凭证审核流程的优化设计7

4.3提高会计人员专业素养的优化设计8

4.3.1提高会计人员素质8

4.3.2加强学习完善制度8

4.4加强内部审计制度的优化设计9

5总结9

参考资料10

湖南商务职业技术学院

湖南佳惠百货有限责任公司会计凭证审核流程优化

设计

1湖南佳惠百货有限责任公司简介

湖南佳惠百货有限责任公司创立于1999年8月份，公司总部位于我国湖南

省怀化市。始终秉持着“全力打造出购物商场、发展趋势百货超市、与商界紧密

联系，推广当地领土”的发展理念。坚持“员工幸福、客户满意、社会认可”的

经营理念。20多年来，一直矗立于武陵山片区，专注于商贸流通的高速发展，

形成了以零售商超、农业产品（冷藏运输）货运物流为依托，农产品种植工业区、

大城市一同遍布、蔬菜配送（冷藏运输）生产加工、小百货批零等作为支撑点的

一体化产业生态圈。目前，在湘、黔、重庆、贵州四个省（市）拥有160多家零

售连锁店。目前职工1.8数万人，2019年行业和成交量已提升有160余亿，已

成为拥有自有品牌的商业零售企业的大小民营企业，在武林山规划区拥有核心业

务、较强的竞争优势和较高的市场占有率。

集团旗下子公司湖南佳惠百货有限责任公司、湖南惠农货运物流有限责任

公司跻身于国内工业生产企业500强，入选全国公益型农产品示范市场，成为中

国唯一的“双百”和“双公益性”公司。湖南佳惠百货有限责任公司在湖南企业

500强中位居第42位，在湖南中国民营企业中排名第16位，而湖南惠农有限责

任公司是现代农业的国家重点产业领导者。注册的商标“佳惠”被认定为驰名商

标。

企划部

市场部

推广部

总经理

行政部

管理中心

财务部

图1组织结构图

2湖南佳惠百货有限责任公司的会计凭证审核流程现状

2.1湖南佳惠百货有限责任公司的会计凭证审核流程

第一，处理有关现钱的会计原始凭证；第二，办理储蓄会计原始凭证；第三，

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