保隆科技有限公司固定资产内部控制方案设计.pdf

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1公司简介1

2保隆科技有限公司固定资产清单和内部控制现状2

2.1公司固定资产清单2

2.2固定资产内部控制现状3

3保隆科技有限公司固定资产内部控制现状存在的问题4

3.2固定资产授权审批制度不健全4

3.3管理制度的缺乏4

3.4缺少专业控制人员5

4保隆科技有限公司固定资产内部控制方案设计5

4.1建立健全内部控制程序5

4.2制定固定资产具体活动5

4.3利用信息技术对固定资产进行管理6

4.4保隆科技有限公司提高人员专业能力6

4.5有效修正并精细化固定资产采购预算编制6

5结论7

参考资料8

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保隆科技有限公司固定资产内部控制方案设计

1公司简介

保隆网络科技有限公司是于一九九七年五月在松江成立的公司，于二零一

七年在上交所挂牌。总部设在上海松江区政府，并在上海市松江市、上海浦东、

安徽省宁国、安徽省合肥、湖北省武汉市，以及美国、意大利、波兰、匈牙利、

奥地利等地设有制造工厂以及研究与营销分支机构，目前全国雇员约四千七百

人。

保隆科技公司是立足工业，朝智能和轻量化方面发展的。公司主导产品涵

盖气门嘴、平衡片、智能空气悬挂等的橡胶及金属配件；排气系统管材、构造

物和EGR管材及金属导线配件；胎压检测系统、感应器、基于双摄像头和毫米

波雷达等核心技术的行车辅助控制系统，以及电子设备。保隆科技公司也是大

众、丰田、通用、现代起亚、福特、加斯特兰蒂斯、捷豹路虎、上海大众轿车

集团股份有限公司、中偏东、一汽轿车集团公司、长安地区、北圻、广汽、万

里长城、吉利等中国及国内著名汽车厂的优秀供货商。我们将以“让更多人受

益于汽车科技的发展”为愿景，以“掌握领先技术，提升汽车部件”为目标，

对中国的汽车零配件行业做进一步纵深开发。保隆科技有限公司组织结构设置

如表1。

图1保隆科技有限公司组织结构

1

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2保隆科技有限公司固定资产清单和内部控制现状

2.1公司固定资产清单

固定资产一般指的是使用时间大于一年，并且设备单位价值在一千元以上

的（包括：专用设备单位价值在一千五百元以上），并且在使用过程中基本保

留原始物料状态的固定资产。单位价格虽不超过一定价值，但是耐用期限在一

年以上的大批同类材料，可以作为固定资产使用。如住房、建筑材料、工业工

具、机械设备、交通工具，和其他与企业经营业务相关的机械设备、仪表、工

具等。

目前，关于固定资产的确认价值标准尚无统一规定。以前的《企业会计制

度》规定是超过2000元的认定为固定资产，但是在新的会计制度中则没有提出

明确标准，只是按照“价值较高”进行认定;同时《个体工商户个人所得税计税

办法(试行)》规定的标准是1000元。保隆科技有限公司作为一家民营企业，可

以按照个体工商户看待，因此在本文研究中以1000元标准作为该厂固定资产的

价值确认标准。

根据保隆科技有限公司2022年度财务报表，按照1000元的确认标准，

目前保隆科技有限公司主要有以下固定资产详见下表2。

表1保隆科技有限公司固定资产清单（截至2022年12月31日）

类别数量金额（万元）备注

通用设备4020.5办公设备、空调、

复印打印机等

生产设备