杭州铭成装饰工程有限公司财务付款审批流程优化设计.pdf

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1公司简介1

1.1公司概况1

1.2组织机构2

1.3资金管理2

2付款审批环节流程现状3

3付款审批环节存在的问题5

3.1付款审批流程冗长5

3.2加急付款审批流程缺失5

3.3新项目资金筹备时间仓促7

4付款审批环节优化对策7

4.1下放预算内小额付款审批权限7

4.2增设加急付款审批流程8

4.3建立新项目付款预先申报制度9

参考资料11

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杭州铭成装饰工程有限公司

财务付款批审流程优化设计

1公司概况

1.1公司简介

杭州铭成装饰工程有限公司是一家以建筑装饰与施工为主营业务的集团企

业。公司成立于2003年，通过近二十年的发展，已经成为建筑装饰行业中高等

级资质最完备的企业之一。从业务板块来看，公司立足装饰主业，不断优化大

装饰平台，构建全产业链服务;在智慧家居板块，专注家居智能化解决方案及智

能工程建设:在金融服务板块，围绕公司核心工程、供应链展开产业金融，实现

产融结合协同发展:在科技创新板块，公司积极推动装配化研发和应用。从地区

分布来看，杭州铭成装饰工程有限公司业务遍布全国各地，从图1.1可以看出，

业务主要分布在华南、华中地区，尤其是华南地区业务量最多，其营收占杭州

铭成装饰工程有限公司营业收入的40%。目前，海外业务还属于探索初期，业

务量小，由此营收只占杭州铭成装饰工程有限公司营业收入的1%。总的来说，

杭州铭成装饰工程有限公司业务范围广，使得总部资金管理难度加大。

图1.1公司业务占比分布图

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1.2组织机构

目前，杭州铭成装饰工程有限公司集团总部主要有财务中心、工程中心、

采购中心、营销中心等9个职能部门。直接隶属干总部的精装集团共9个片区。

集团下辖分公司8家，子公司6家。集团总部对分子公司的财务、人事进行统

一管理。在具体业务方面，各分子公司有较大的自主性，分公司各项事务由分

公司总经理统筹管理，并对集团总部负责，这有助干充分发挥分子公司的积极

性。目前，集才管理人员人数超过4000人，分支机构已遍布全国各地。杭州铭

成装饰工程有限公司组织机构图如图1.2所示。

图1.2公司组织结构图

1.3资金管理情况

杭州铭成装饰工程有限公司的资金集中管理采用结算中心模式。结算中心

是集团内部设立的专门机构，负责集中收付、资金结算、账户管理、资金调拨、

投融资等职能。目前，公司集团总部及各分子公司拥有各类账户超过30个，子

公司的所有收入均汇入各自的基本户，资金需经过特定流程申请，由集团统一

支付。在公司集团总部，结算中心职能由集团财务中心资金管理组执行。杭州

铭成装饰工程有限公司资金集中管理模式如图1.3所示：

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图1.3杭州铭成装饰工程有限公司付款流程

2公司财务付款审批流程现状

建筑装饰公司既属于劳动密集型企业，也属于资本密集型企业。建筑装饰

企业需要大量的人工、原材料的投入。因此，大量的支付单据需要总部高效率

的付款流程作支撑。根据杭州铭成装饰工程有限公司