广东龙达财税科技有限公司营运资本持有政策优化设计.pdf

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1龙达财税公司情况简介1

2龙达财税公司营运资本持有政策现状1

2.1总资产现状1

2.2流动资产现状1

2.3流动负债现状2

3广东龙达科技有限公司营运资本持有政策存在的问题3

3.1应收账款回收速度慢3

3.2应付账款清理不及时3

3.3存货管理不规范，成本高4

4广东龙达科技有限公司营运资本持有政策优化设计5

4.1应收账款管理的优化设计5

4.1.1建立合理的催收制度5

4.1.2完善应收账款流程5

4.2应付账款管理的优化设计6

4.3存货管理的优化设计6

4.3.1采用经济订货批量法6

4.3.2加强存货的科学化保管7

5结论7

参考资料9

湖南商务职业技术学院毕业设计

广东龙达财税科技有限公司营运资本持有政策优化

设计

1龙达财税公司情况简介

广东龙达财税有限公司(以下简称龙达财税)创建于二零一七年，通过降

低公司的营运成本、规避公司运营中的财税问题、缓解公司发展中所遇到的困

难，从而创建出品牌价值。致力于为公司提供全方位财税的解决方案和全面的

财务管理外包业务，为刚创立的公司进行创业辅导，为发展中的公司规范与成

长保驾护航。龙达财税的主要的收入是为中小型企业代理记账占比为70%，以及

其他的收入来源是为其办理营业执照、商标权等业务。

2龙达财税公司营运资本持有政策现状

2.1总资产现状

表2-1龙达财税2019-2021年总资产数据

单位（元）

年份销售收入总资产总资产周转率行业平均水平结论

201912476051060200117.68%84%较好

2020970300120960080.22%75%一般

2021920800162050056.82%68%较差

表格2-1总结了龙达财税业务的发展基本经营情况,根据分析其2019年、

2020年的和2021年的经营报告并计算出有关数据。2019年企业处于上升期,收

入稳定,总资产周转率也比行业的平均水平高,从2020年开始,企业的收入逐渐

下降,也导致了总资产周转率降到了平均水平以下。因为全球经济的不景气,开

公司的人越来越少,做代理记账等其他方面的业务也相比前两年下降不少,收入

也达到了最低。

2.2流动资产现状

1

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表2-2龙达财税2020-2021年流动资产数据

单位（元）

资产类别2020年2021年

库存现金20520690820

银行存款1060450