广东龙的电器股份有限公司营运资本持有政策优化设计.pdf

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1公司简介1

2广东龙的电器营运资金持有政策现状分析1

2.1流动资产内部结构分析1

2.2流动负债结构分析2

2.3短期偿债能力分析2

3广东龙的电器公司营运资金持有政策存在的问题3

3.1存货周转天数较长，存货持有量高3

3.2应收账款持有量高、周转天数太长3

3.3短期借款占比较高，筹资方式风险大4

4广东龙的电器营运资本持有政策优化设计5

4.1存货管理优化设计5

4.1.1改善存货周转天数5

4.1.2制定ABC控制法5

4.2应收账款优化设计6

4.2.1建立严格的收账管理制度6

4.2.2优化应收账款信用政策7

4.2.3加强应收账款日常管理7

4.3筹资风险优化设计8

4.3.1合理选择筹资方式8

4.3.2筹资多样8

5总结8

参考资料10

湖南商务职业技术学院毕业设计

广东龙的电器股份有限公司营运资本持有政策优化

设计

1公司简介

公司成立于2002年，位于广东省中山市，是一家以从事电器制造业为主

的企业。企业注册资本2920万人民币，实缴资本2920万人民币。公司专业研

发、制造与销售各类厨房电器产品，公司从成立至今，产品有四种：电热水

壶、煮蛋器、多士炉、咖啡机。公司通过ISO9001:2008质量管理体系，公司

拥有经验丰富的技术研发团队,自主研发出多项厨房小家电产品专利。报告期

内，公司100%与客户ODM业务。产品主要出口欧洲和澳大利亚;报告期内公司

国内销售规模极小、营业收入占比极低。

2广东龙的电器营运资金持有政策现状分析

2.1流动资产内部结构分析

广东龙的的电器股份有限公司的资产包括流动资产和非流动资产两大部

分，它们在很大程度上可以反映该公司的财务状况。

表2.1广东龙的电器流动资产情况分析表

龙的电2021年年报2020年年报2019年年报2018年年报

器

货币资2,716,176.42,020,414.131,940,493.87671,435.05

金

应收账55,227,276.3124,529,312.5654,539,931.1646,784,829.09

款

存货79,899,112.1772,374,896.8163,160,766.4343,109,496.91

其他流012,330.9700

动资产

根据表2.1可以看出存货和应收账款占比比较大，龙的电器存货从2018

年的91增加到2021年的17，应收账款的波动相对来说比

较大说明广东龙的电器公司扩大生产力，储备了大量存货以备销售；货币资金

从2018年的671435.05增加到2021年4呈现快速上涨的趋势；存

货占比非常多；而其他流动资产只有在2020年有少部分，在其他三年里是没

有的。

1

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2.2流动负债结构分析

表2.2广东龙的电器流动负债情况分析表

科目2021年年报2020年年报2019年年报