广州汇熙科技有限公司部门备用金业务财务融合流程设计.pdf

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1广州汇熙科技有限公司简介1

2广州汇熙科技有限公司部门备用金管理现状、所存在问题及产生原因分析..1

2.1管理现状1

2.2所存在问题1

2.2.1备用金存取保管不规范1

2.2.2备用金额度没有规划1

2.2.3员工相关方面素养较低1

2.3产生原因分析2

2.3.1备用金管理制度松散2

2.3.2相关人员不重视2

2.3.3备用金使用范围不严格2

3广州汇熙科技有限公司部门备用金业务财务融合流程设计3

3.1问题解决方案3

3.1.1完善备用金管理制度3

3.1.2提高员工对财务方面的认识3

3.1.3具体规定备用金使用范围3

3.2业务财务融合流程设计3

3.2.1流程表设计3

3.2.2流程图设计6

3.3广州汇熙科技有限公司备用金业务的财务核算7

3.3.1申领备用金方面7

3.3.2报销备用金方面7

3.3.3账务处理方面7

4结束语9

参考资料10

湖南商务职业技术学院毕业设计

广州汇熙科技有限公司部门备用金

业务财务融合流程设计

1广州汇熙科技有限公司简介

广州汇熙科技有限公司是一家以从事应用服务业和科技推广为主的民营企

业。公司成立于2020年10月16日，位于广州市天河区，原名为广州鸣创商务

服务有限责任公司，受市场经济因素等影响，于2021年10月28日变更，由商

务服务业转变为专业技术服务业。本公司业务涵盖软件开发、信息技术咨询服

务、网络技术服务、大数据服务、物联网技术服务等多项服务，公司一直致力

于做好研究开发科学技术，来解决居民生活或实际生产需求。

2广州汇熙科技有限公司部门备用金管理现状、所存在问题及

产生原因分析

2.1管理现状

广州汇熙科技有限公司采用的是非定额备用金管理制度，随借随用，用后

报销。其备用金主要使用范围：采购员零星采购；个人因公出差零星开支；经

常性的零星开支。

公司为民营企业，规模较小，人员少，其财务制度不够规范严格，对于备

用金的借支、报销等方面更是管理松散。所以主要产生了如下几项问题：备

金存取保管不规范、备用金额度没有规划、员工相关方面素养较低。

2.2所存在问题

2.2.1备用金存取保管不规范

公司没有配置保险箱等安全保管设备，对于现金的保管没有起到很大的重

视，也没有安全的存放地点。存在“公私不分”，“公款私存”，“公款私用”现

象，在提取备用金的时候，经常通过私人的银行卡存放。存在大额提取备用金

的现象，财务人员为了减少工作流程，一次提取高额的备用金，大量的现金存

放在企业不仅增加了现金管理风险，还造成了现金闲置，降低现金运营效益。

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2.2.2备用金额度没有规划

经常出现备用金准备不足或者准备过于充足的情况。一方面出现员工来借

支备用金，但是备用金用完了的情况，因而导致一些员工只能先自己贴钱，再

等到有备用金的情况下才能够报销，某种情况下会影响该员工工作进度，会耽

误公司业务进度，导致员工的心理不平衡。也存在提取一次备用金能使用很长

一段时间的情况。

2.2.3员工相关方面素养较低

财务人员对于备用金的借支审核不严格，还有财务人员更愿意给一些老员

工报销，而不愿意给一些年轻员工报销。部分非财务人员不注意借款归还日

期，甚至有随意更改备用金金额的现象。一些员工会把自己私人出行的餐饮费

等讲作客户招待费等拿来报销。

2.3产生原因分析

2.3.1