湖南康华家具有限公司财务付款审批流程优化设计.pdf

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1公司简介1

2财务付款审批流程现状1

2.1财务付款审批环节组织架构及部门职责1

2.2财务付款审批内部控制人员设置情况2

2.3财务付款审批环节业务流程概况2

3公司财务付款审批流程存在的问题3

3.1付款流程不高效3

3.2存在逾期付款的弊端4

3.3财务人员调岗或离职引发的交接问题4

4提升公司财务付款审批流程对策5

4.1优化公司付款流程，提高财务效率5

4.2及时处理逾期的账款，确保公司信誉5

4.3健全部门人员交接制度，提高相关人员职业素养6

5设计评价6

参考资料7

湖南商务职业技术学院毕业设计

湖南康华家具有限公司

财务付款审批流程优化设计

1公司简介

湖南康华家具有限责任公司成立于2010年，注册资金800万元，现公司位

于株洲市工业区。公司专业生产定制实木床、整体衣柜、衣帽间、书柜、茶几、

酒柜、电脑桌、储物柜；主要经营客厅家具；成套家具；卧室家具衣柜等集设计、

生产、批发、销售及服务为一体。2022年公司总资产达到1000万，销售额近3000

千万元、期末员工人数64人。公司包括财务部、行政人事部、采购部、生产部、

销售部等部门。

2财务付款审批流程现状

2.1财务付款审批环节组织架构及部门职责

财务付款审批涉及的部门职责如表2-1所示。

表2-1财务付款审批部门的部门职责

涉及部门职责

负责对采购物资价格的审核；

财务付款部

按照采购合同规定向供应商付款

由于财税服务行业项目点多面广，比较分散，再加上管理人员每个人的能力

水平各有差异，所以财税服务行业企业财务流程存在一定的特殊性。项目人员对

项目上发生的业务进行处理并记录，填写原始单据。然后，原始单据通过财务系

统交由项目财务人员的审核，审核通过后，财务人员根据企业会计准则进行核算，

生成会计凭证。但审核单据会消耗财务人员许多的时间以及精力。

财税服务行业财务人员的财务数据收集没能整合许多可以给企业带来价值

的信息，他主要收集的是与会计事项定义相符的数据。同时财务部门与其他部门

互不干涉，因而财务部门当中的资金信息以及业务部门当中的物流信息没能相互

结合，不能给公司带来更好、更有效的服务，不能为公司创造更大的价值。再加

上许多的时间被用在信息传递过程当中，财务人员手中得到的信息是过于落后于

管理节点发生的时间，在加工完信息，传递到管理层后，就不能够保障财务信息

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的重要性和及时性了。

2.2财务付款审批内部控制人员设置情况

公司财务付款审批环节涉及的人员主要包括：总经理，采购部的经理、采购

员、仓库人员，财务部的会计和出纳人员。相关人员具体的岗位职责如下表2-2

所示。

表2-2付款审批相关人员的岗位职责

岗位相关工作内容

a.审核请购单；

总经理b.签订付款合同；

c.审核付款申请单。