湖南泰迪食品有限公司报账流程优化设计.pdf

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1湖南泰迪食品有限公司概况1

2湖南泰迪食品有限公司报账流程现状1

2.1借款类流程现状1

2.2费用报销类流程现状2

2.3对外付款类流程现状3

3湖南泰迪食品有限公司报账流程存在的问题4

3.1审批不规范4

3.2控制不精确5

3.3财务处理效率低下6

4湖南泰迪食品有限公司优化设计6

4.1借款类流程的改善措施6

4.2报销类流程的改善措施7

4.3对外付款类流程的改善措施9

5优化设计后效果10

参考资料12

湖南商务职业技术学院毕业设计

湖南泰迪食品有限公司报账流程优化设计

1湖南泰迪食品有限公司概况

湖南泰迪食品有限公司（以下简称泰迪食品）成立于2014年06月16日，

注册地位于长沙市开福区浏阳河街道福元西路148号万科城河马公园一层1004

房，法定代表人为武家金。经营范围包括品牌策划咨询服务；企业管理服务；

酒店管理；餐饮管理；计算机技术开发、技术服务；食品加工技术咨询；保健

食品的研发；烘焙食品、糕点、面包的制造；冷热饮品制售服务；糕点、面包

零售；预包装食品（含冷藏冷冻食品）销售。

董事长

总经理

生产部研发部销售部人事部财务部

图1-1湖南泰迪食品有限公司组织架构图

2湖南泰迪食品有限公司报账流程现

2.1借款类流程现

泰迪食品的借款控制，是按财务部下属的一级部门为成本中心单元进行备

用金控制的，备用金主体部门每个月可以申请一定额度的备用金，专供员工临

时借用。按公司《费用报销管理程序》规定，投标保证金、标书费、会议费、

项目组房租、出差机票等情形，允许员工借款，备用金额度内的借款，经部门

或项目负责人审批，预算专员核准，事业部负责人审批后，财务打款，超出当

期备用金额度的借款，按临时紧急借款程序，流程需经总部财务总监和董事长

审批后，财务才能打款。原则上，如果员工还有未还清的借款，则不允许再次

申请借款:在有未还借款的情况下进行费用报销时，报销的费用应当首先冲抵未

还借款。借款审批流程的流程图如图2-1所示。

1

湖南商务职业技术学院毕业设计

申请人部门或项目负责人预算专员事业部负责人财务部

开始业务是

否否合理

填写预算超额未还/超额不超事业部负

申请单是责人审批

部门或项

目审批预算专会计审核

员审批

出纳打款