湖南乌托邦艺术设计有限公司员工借支与费用报销管理制度优化设计.pdf

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1湖南乌托邦艺术设计有限公司简介1

2公司员工借支与费用报销管理制度现状1

3公司员工借支与费用报销管理制度存在的问题2

3.1员工借支的范围与用途及借支额度无明确规定2

3.2员工借支归还制度的执行较为松懈3

3.3员工费用报销偏离报销标准2

3.4员工费用报销单据审核过于简易化2

4公司员工借支与费用报销管理制度优化设计3

4.1明确划定员工借支范围和用途及借支额度3

4.1.1明晰员工可办理借支的范围和用途3

4.1.2明确规定员工借支额度4

4.2严格执行借支归还制度6

4.2.1遵循员工借支归还管理原则6

4.2.2严格处理借支到期或其他未归还的情况7

4.3严格按照费用报销标准进行报销4

4.3.1规范费用报销单的的填写4

4.3.2正确处理费用报销相关证明材料5

4.4遵循费用报销的审核程序5

4.4.1遵守费用报销的管理控制原则5

4.4.2按规范的审批流程进行员工费用报销6

5设计效果及小结8

参考资料9

湖南商务职业技术学院毕业设计

湖南乌托邦艺术设计有限公司员工借支与费用报

管理制度优化设计

1湖南乌托邦艺术设计有限公司简介

湖南乌托邦艺术设计有限公司于2014年8月15日在湖南省衡阳市成立，具

体地址在雁峰区黄茶路269号，注册资本为200万人民币。湖南乌托邦艺术设计

有限公司的经营范围主要包括艺术装潢、彩绘装饰制品、室内外装饰工程的设计

与施工；平面设计；各类广告设计；文化活动的组织与策划、文化活动服务等，

是一家在衡阳地区具有品牌影响力的空间艺术设计公司，是城市改造设计的先行

者，赢得了客户、合作伙伴等社会各界的广泛赞誉。公司秉承“设计创造价值”

的经营观念，以精湛的工艺和时尚的设计为客户服务，为美化城市和提高生活品

质做出更大的贡献。公司组织结构如下图所示：

图1公司组织结构图

2公司员工借支与费用报销管理现状

湖南乌托邦艺术设计有限公司的员工借支主要用于员工所需要的费用，没有

特别借支范围规定，员工申请后按需借款。借款额度也没有特别限制，一般情况

下，因公出差的差旅费则按出差天数的标准来核定，办公日常零星支出主要是按

计划采购的办公物品来核定，财务部的周转备用金则按标准规定预支款项。员工

借支需要按程序办理借款手续，后期自行办理还款，发现借款逾期未归还，财务

部自行从员工工资中扣除。公司的费用报销主要来源于员工差旅费、业务拓展的

业务招待费和办公费、交通费等。当前公司费用报销的业务主要由财务部会计人

1

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员负责，员工凭借凭证按一定程序进行报销。报销的员工需要填写好费用报销申

请单，再交至财务部，由财务部门的会计人员审核后进行报销处理。公司长期执

行的员工借支与费用报销管理制度存在的缺陷为公司带来了利益损失，因此需要

进行优化完善。

3公司员工借支与费用报销管理制度存在的问题

3.1员工借支用途及借支额度无明确规定

公司财务部门人员未能严格按照员工借支的规定范围和用途来批准申请人

的费用借支请求。员工公款私用现象比较严重，破坏了公司的利益，制造不良风

气。员工借支没有根据实际需求，没有专款专用，借款单填写也不规范，财务人

员也直接签字通过。借支额度没有明确的按分类规划借款范围，员工的借支款与

实际耗用款存在的差异通常被忽略，出现了零星采购等之外的多种采购借支情况。

对于小额维修费用等，这些发生费用较小的支出，财务人员审核时往往忽视了其

发票的真实性。这种情况下长期的额度差异积累也能带来一笔不小的损失。

3.2员工费用报销偏离报销标准