湖南小嘻吖食品有限公司营运资金管理优化设计.pdf

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1湖南小嘻吖食品有限公司简介1

2湖南小嘻吖食品有限公司的营运资金管理现状1

3湖南小嘻吖食品有限公司的营运资金管理存在的问题3

3.1营运资金持有策略和筹集策略不合理3

3.2企业盲目扩张导致现金流短缺4

3.3存货管理制度不完善4

3.4企业销售策略不合实际且应收账款管理混乱5

4湖南小嘻吖食品有限公司的营运资金管理优化设计5

4.1采取适中的营运资本持有策略和筹集策略5

4.2控制企业当前规模，提高现金合理使用效率7

4.3优化存货管理流程8

4.4增强销售能力和改善应收账款管理11

5小结12

参考资料13

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湖南小嘻吖食品有限公司营运资金管理优化设计

1湖南小嘻吖食品有限公司简介

湖南小嘻吖食品有限公司成立时间为2020年3月5日，注册资本为200万

人民币，企业现位于湖南省益阳市南县经济开发区腾辉创业园视频创业园3号

栋3楼，法定代表人为胡威。其所属行业为农副食品加工业，其经营范围包括：

道路货物运输、水产制品、炒货食品、肉制品、调味品、预包装食品、预包装

饮料酒零售等。湖南小嘻吖食品有限公司目前股权持有人为胡威和张强，且持

有湖南卤陈真供应链有限公司45%的股份。湖南小嘻吖食品有限公司目前处于在

营状态。

湖南小嘻吖食品有限公司

49%51%

胡威张强

51%

湖南卤陈真供应链有限公司

图1湖南小嘻吖食品有限公司股权结构图

2湖南小嘻吖食品有限公司的营运资金管理现状

作为食品加工制造业，湖南小嘻吖食品有限公司所采取的经营模式是先通

过现有资金采购原材料，生产出市场所需产品，再通过销售渠道获利，再将销

售资金投入生产经营进行下一轮的资金周转活动，以此循环，达成供产销下的

制造企业总体盈利模式。在这个过程中，对于企业本身生产能力的认识，极大

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地影响企业日后发展。首先，作为一个成立于疫情经济下行期间的企业，湖南

小嘻吖食品有限公司并没有意识到经济环境对企业本身发展趋势的影响，选择

了扩大企业生产规模，大量资金用于购买产房和生产设备，大量资金的流出导

致企业营运资金不足。受疫情影响，筹资资本成本高且渠道减少，为满足供产

销这一流程运转对短期资金的需求，企业筹借了大量的短期负债，这增加了企

业的财务风险。其次，企业目前面临一个严重的管理问题，管理层没有意识到

盲目扩大生产的不利之处，在固定生产设备的扩大中，各种产品不断生产，然

而销售渠道不能完全消化所生产的产品，造成了存货的挤压。大量的肉类产品

和冷冻产品对于储存保管环境要求严格，这就造成了企业储存成本的大量增加。

最后企业为了扩大销售、减少库存，采取了过于宽松的应收账款政策，使

得企业坏账成本和收账成本增加，实际现金流短缺情况愈加明显，加上大量短

缺债务的偿还压力迫使企业不断筹借短缺债务，循环往复。因此，对于湖南小

嘻吖食品有限公司来说，营运资本管理迫在眉睫。

现有资金投

入