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现金、支票流程与管理制度

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现金、支票流程与管理制度

现金、支票流程与管理制度

1、现金使用流程:

1)使用人填写《借款申请单》，注明借款时间、事由

2)部门经理审核借款金额合理性

3)副总经理或总经理审批

4)借款

2、支票使用流程:

1)使用人填写《借款申请单》

2)部门经理审核合理性

3)副总经理或总经理审批

4)由出纳人员填写支票并登记《支票领用登记表》，并由使用人签字后领取

3、费用报销流程:

1)报销人填写费用报销单

2)部门经理审核合理性

3)财务部经理审核票据

4)副总经理审批(采购物品的运费及邮寄费由采购部经理审批)

5)报销

4、管理制度:

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1)严格按上述流程执行，现金、支票流程与管理制度。

2)现金统一由财务部门管理。现金日记帐要日清月结、帐款相符，不得以白条抵库，不准个人借用公款，不准公款私存，严格执行银行现金管理的有关规定，管理制度《现金、支票流程与管理制度》()。

3)副总经理及总经理出差在外时，借款2000元以下(含2000元)，由部门经理签字同意，再经财务部经理审核后，可以借支;借款2000元以上，须经副总经理电话批示后，方可借支，并由借款人负责在副总经理回来后补签字。

4)当借款人需大量使用现金或汇票时，超过5万(含5万元)，需提前两天通知财务部经理，以便做好资金使用计划。

5)借款人应在借款出差回来一周内报销还款。

6)借款时间超过一月不还款者，财务部将不再归还借款单，由会计将其借款单进行帐务处理，当借款人归还时由出纳开具收款收据。

7)超过二个月不归还借款者，经财务部上报副总经理批准，月末从其工资中扣除。

8)副总经理借款和长期备用金由总经理批准。

9)员工应保证票据的真实性、合理性，并在报销单上列明报销事由、费用归属对象，对不符合规定的票据财务部有

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权退现金、支票流程与管理制度回。

10)报销单据与报销事由不符者，应由经手人另行书写报销事由说明。

11)公司各项费用的报销必须由经手人签字，部门经理审核，未经领导批准，财务部门不得报销。

12)支票需设登记薄专人管理，领用支票时，必须填写《支票领用登记表》，使用后按期报帐，逾期不报不得领用新支票。

13)支票使用完毕当日，使用人要及时报帐或注销。

14)未经副总经理批准，一律不准领用空白支票(包括:现金支票和转帐支票)，使用人对空白支票使用的安全负责。

15)违反上述管理制度，视情节罚款30-200元。

附:《借款申请单》、《支票领用登记表》

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