内审员培训ppt课件百度云.pptx

内审员培训PPT课件

引言内审员职责与要求内审程序与技巧案例分析与实践常见问题与解答总结与展望

01引言

培养内审员具备独立、准确、高效地完成内部审计工作的能力。增强内审员对内部审计标准和程序的了解，提高审计质量和效率。促进内审员之间的交流与合作，共同提升内部审计水平。培训目的

随着企业规模的扩大和业务范围的拓展，内部审计工作越来越重要。内审员作为内部审计工作的核心力量，其专业能力和素质直接影响审计质量和效果。为了提高内审员的专业水平和工作能力，组织本次内审员培训。培训背景

02内审员职责与要求

定义：内审员（InternalAuditor）是企业内部负责审计工作的人员，负责对企业的管理体系、过程和产品进行独立、客观的审核和评估。职责制定和执行审计计划，确保审计工作的顺利进行；对企业的管理体系、过程和产品进行审核，识别存在的问题和改进机会；编写审计报告，提出改进建议，并跟踪改进措施的落实情况；参与制定企业质量管理、环境管理等方面的标准、制度、流程等文件。内审员的定义与职责

010204内审员的基本要求具备相关专业背景和工作经验，了解企业管理和审计的基本知识；具备良好的沟通、协调和组织能力，能够有效地进行团队合作；熟悉企业所涉及的标准、法律、法规等要求；具备分析问题和解决问题的能力，能够独立、客观地进行审核和评估。03

确定审核范围和目标，制定审核计划；进行现场审核，收集证据，记录审核结果；对审核结果进行分析和评估，编写审计报告；跟踪改进措施的落实情况，定期进行复查和总结审员的工作流程

03内审程序与技巧

明确内审的目的和需要审核的范围，为内审工作提供指导。确定内审目的和范围根据内审范围和目的，选择具备相应专业知识和经验的内审员，组建内审团队。组建内审团队根据内审目的、范围和时间要求，制定详细的内审计划，包括审核活动的时间安排、审核内容、审核方法等。制定内审计划准备必要的内审文件，如内审检查表、审核准则等，以确保内审工作的规范性和准确性。准备内审文件内审准备

进行初步调查实施现场审核记录审核发现跟踪验证内审实解被审核部门的基本情况，收集相关信息，为后续审核工作提供基础。通过访谈、观察、查阅文件等方式收集客观证据，对被审核部门进行全面深入的审核。详细记录审核过程中发现的问题、不符合事项等，确保信息的准确性和完整性。对审核过程中发现的问题进行跟踪验证，确保问题得到有效整改。

对审核过程中收集的客观证据进行汇总、分析，识别问题的根本原因。汇总分析根据汇总分析结果，编写详细的内审报告，包括审核目的、范围、方法、发现的问题及整改建议等。编写内审报告确保内审报告的准确性和完整性，按规定进行审批和分发，确保相关人员了解内审结果和整改要求。报告审批与分发将内审报告及相关资料存档，对整改情况进行跟踪管理，确保问题得到有效解决。存档与跟踪内审报告编写

04案例分析与实践

总结词：全面分析详细描述：该案例是对某公司进行全面内审的案例，从审计计划、审计实施到审计报告的撰写进行了详细介绍，为学员展示了内审的全过程。案例一：某公司内审案例分析

总结词：项目管理详细描述：该案例是对某项目进行内审的案例，重点对项目的进度、成本、质量等方面进行了审计，为学员展示了如何对项目进行有效的内审。案例二：某项目内审案例分析

总结词：行业特点详细描述：该案例是对某行业内企业进行内审的案例，结合行业特点，对企业的市场地位、竞争状况等方面进行了审计，为学员展示了行业内审的特点和重点。案例三：某行业内审案例分析

05常见问题与解答

内审中常见问题及解决方案缺乏明确的审计计划和目标制定明确的审计计划和目标是关键，应明确审计范围、时间、资源和人员分工。证据不足或不当内审员应确保收集充分、相关、可靠的证据，采用适当的审计方法和技术，确保证据的客观性和公正性。沟通不畅内审员应具备良好的沟通技巧，与被审计部门和其他利益相关者建立良好关系，确保信息的准确传递和有效沟通。缺乏后续行动和改进措施内审结束后，应制定改进措施并跟踪其实施情况，确保审计结果得到有效落实。

如何处理利益冲突？内审员应保持独立性和客观性，避免利益冲突，如发现利益冲突应及时向上级汇报。如何提高审计效率和效果？内审员应不断优化审计程序和方法，提高审计技术水平，同时加强与其他部门的协作配合，提高审计效率和效果。如何确定审计重点和风险？内审员应根据组织战略目标、业务风险和以往审计结果等因素，确定审计重点和风险，合理分配审计资源。内审员常见疑问解答

06总结与展望

本次内审员培训旨在提高学员对内部审计的认识和技能，掌握内审流程和方法，培养合格的内审人员。培训目标培训内容包括内审基本概念、内审程序和技巧、内审常用工具和案例分析等，涵盖了内审工作的各个方面。培训内容通过问卷调查和学员反馈，本次