发审委培训ppt课件.pptx

发审委培训PPT课件

目

录

CONTENCT

发审委概述

发审委工作流程

发审委审核标准

发审委审核重点

发审委工作要求与注意事项

发审委概述

发审委全称为发行审核委员会，是证券市场中的一个重要机构，负责审核企业发行证券的申请。

定义

确保企业达到上市标准，保护投资者利益，维护市场秩序。

目的

审核企业发行申请

提出审核意见

监督企业信息披露

发审委负责对企业的证券发行申请进行审核，判断企业是否符合上市条件。

发审委根据法律法规、市场情况等因素，对企业发行申请提出审核意见，供投资者参考。

发审委还负责监督企业信息披露的合规性，确保投资者获得充分、准确的信息。

发审委通常由行业专家、会计师、律师等人士组成，具有一定的专业性和独立性。

发审委采取委员会议的方式进行决策，按照少数服从多数的原则形成决议。

发审委的运作受到证券监管部门的监督和指导，以确保其公正、公平地履行职责。

组成

运作方式

监督机制

发审委工作流程

发审委办公室负责接收申请文件，并进行形式审查。

符合要求的申请文件被正式受理，进入初审阶段。

文件受理

申请文件接收

文件完整性审查

发审委对申请文件的完整性进行审查，确保所有必要资料和信息都已包含。

基本条件符合性审查

初步判断申请企业是否符合发行上市的基本条件。

现场核查准备

沟通交流

根据需要，发审委安排现场核查，核实申请文件的真实性和准确性。

发审委与申请企业及相关中介机构进行沟通交流，进一步了解企业情况。

结果汇总

发审委对审核过程中发现的问题和疑点进行汇总整理。

审议决策

发审委召开会议，对汇总结果进行审议，并作出是否同意发行上市的决策。

发审委审核标准

发审委首先会对企业发行股票的条件进行审核，包括企业是否符合国家产业政策、是否具备持续盈利能力、是否存在重大风险隐患等。

发行条件

发审委还会对企业的发行规模进行审核，包括发行股数、发行价格、募集资金用途等，以确保企业能够合理地利用募集资金，并且不会对市场造成过大的冲击。

发行规模

发审委会对企业的财务报表进行审核，包括资产负债表、利润表和现金流量表等，以评估企业的财务状况和经营成果。

财务报表

发审委还会对企业的财务指标进行审核，如毛利率、净利率、资产负债率等，以了解企业的盈利能力、偿债能力和运营效率。

财务指标

治理结构

发审委会对企业的治理结构进行审核，包括董事会、监事会和高级管理人员的构成、职责和运作情况等，以确保企业具备健全的内部管理和监督机制。

内部控制

发审委还会对企业的内部控制进行审核，包括内部控制制度的建设和执行情况、内部审计和风险控制等，以确保企业能够有效地防范和化解风险。

VS

发审委会对企业所处的行业趋势进行审核，包括行业的发展阶段、市场需求、竞争格局等，以评估企业在行业中的地位和发展前景。

政策法规

发审委还会对行业的政策法规进行审核，包括国家政策、法律法规和行业标准等，以确保企业符合国家政策和法律法规的要求。

行业趋势

发审委会对企业的信息披露内容进行审核，包括招股说明书、定期报告和临时公告等，以确保信息披露的真实性、准确性和完整性。

发审委还会对企业的信息披露方式进行审核，包括信息披露的及时性、合规性和易理解性等，以确保投资者能够及时、方便地获取企业的相关信息。

信息披露内容

信息披露方式

发审委审核重点

总结词

关联交易是发审委关注的重点问题之一，主要关注企业是否存在不公允的关联交易，以及关联交易对企业财务状况的影响。

详细描述

发审委将审查企业是否存在关联方交易，以及关联交易的定价是否公允、必要。同时，发审委还会考虑关联交易对企业财务状况的影响，如是否存在对关联方的依赖、是否存在利益输送等问题。

总结词

募投项目合理性是发审委关注的重点之一，主要评估企业募集资金的投资项目是否具备可行性和盈利前景。

要点一

要点二

详细描述

发审委将关注企业募集资金的投资项目是否符合国家产业政策和市场趋势，项目的可行性研究和风险评估是否充分。同时，发审委还会考虑项目实施后对企业财务状况的影响，如投资回报率、回收期等指标。

总结词

企业内部控制有效性是发审委关注的重点之一，主要评估企业是否建立了健全的内部控制体系，并能有效执行。

详细描述

发审委将对企业内部控制体系进行全面审查，包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监督五个方面。发审委将关注企业内部控制制度是否健全、合理，是否能有效防止财务报告错误和舞弊行为的发生。

财务报表真实性是发审委最为关注的问题之一，主要评估企业财务报表是否真实、完整地反映了企业的财务状况和经营成果。

总结词

发审委将对企业财务报表进行全面审查，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。发审委将关注企业财务报表是否存在重大错报、漏报，以及是否存在财务舞弊和欺诈行为。同时，发审委还会对企业财务报表的审计报告进行审