应收账款管理作业流程.doc

客户

销售部

财务部

文件和统计

6，付款

6，付款

5，催收并控制后续发货（见催款作业步骤）否

5，催收并控制后续发货（见催款作业步骤）

否

1，审核协议，提单及财务开票信息8，总结应收账款情况，递交应收账款管理汇报7，入账，冲减应收账款更新统计3，编制应收账款明细汇报，账龄汇报2，开发票，确定应收账款结束是4，检验应收收账款是否按时付款

1，审核协议，提单及

财务开票信息

8，总结应收账款情况，

递交应收账款管理汇报

7，入账，冲减应收账款

更新统计

3，编制应收账款明细汇报，

账龄汇报

2，开发票，确定应收账款

结束

是

4，检验应收收账款是否按时付款

月度应收账款汇报银行承兑汇票银行汇票应收账款动态表账龄表电汇单据发票财务开票报表提单协议复印件

月度应收账款汇报

银行承兑汇票

银行汇票

应收账款动态表

账龄表

电汇单据

发票

财务开票报表

提单

协议复印件

应收账款管理步骤

文件步骤图描述

1

财务部审核协议，提单和财务开票报表上数据

2

财务部审核无误后开发票，确定销售收入和应收账款

3

财务部编制应收账款明细汇报和账龄汇报

4

财务部检验用户是否按协议要求按时付款，假如逾期，转到5；假如正常付款，转到7

5

销售部催收账款并控制后续发货

6

用户付款

7

财务部收到付款入账，冲减应收账款并更新统计

8

财务部总结应收账款情况并递交应收账款管理汇报

销售部催款作业步骤

打印催款单逾期欠款

打印催款单

逾期欠款

是否已发送否统计原因检验逾期欠款15天打印二级催款单

是否已发送

否

统计原因

检验

逾期欠款15天

打印二级催款单

是打印三级催款单逾期欠款30天

是

打印三级催款单

逾期欠款30天

催款次数二次以内

催款次数二次以内

否用户付款发出催款单并和用户联络

否

用户付款

发出催款单并和用户联络

三次催款仍不付款是

三次催款仍不付款

是

结束

结束

立即向营销总监反馈协同财务部，行政办清收停止发货

立即向营销总监反馈

协同财务部，行政办清收

停止发货

编制：审核：同意：

附件：催款单

催款单

_______企业：

截至_____年__月31日，我企业帐面还有贵企业欠款_____元(大写人民币_____元整)。根据和贵企业相关协议协议约定，贵企业应该在_____年__月__日之前支付上述款项，但我企业至今仍未受到该笔款项。所以，特请贵企业能够在近期内立即向我企业支付上述款项。

此致

企业(印章)

_____年___月___日

二级催款单

_______企业：

截至_____年__月31日，我企业帐面还有贵企业欠款_____元(大写人民币_____元整)。根据和贵企业相关协议协议约定，贵企业应该在_____年__月__日之前支付上述款项，以上款项我们已经提醒过贵司付款，不过截至年月日，我们仍未收到贵司付款，期望贵司能在天内安排付款。

如有其它原因请即书面回复，谢谢！

此致

企业(印章)

_____年___月___日

三级催款单

_______企业：

截至_____年__月31日，我企业帐面还有贵企业欠款_____元(大写人民币_____元整)。根据和贵企业相关协议协议约定，贵企业应该在_____年__月__日之前支付上述款项，鉴于贵司以上款项经数次催收仍不能正常安排付款，本企业将临时停止和贵司全部交易，请务必立即安排付款。我们保留随时向法院提请诉讼权利。

特此通知，谢谢！

此致

企业(印章)

_____年___月___日