田园酿造有限责任公司费用报销制度优化设计.pdf

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1公司简介1

2现行制度及存在的问题1

2.1缺乏监督效果1

2.2报销标准流于表面，没有实质效果2

2.3企业费用报销流程手段落后3

3制度优化3

3.1采用线上报销制度3

3.2优化审批制度、责任到人5

3.2.1优化审批权限5

3.2.2明确报销时限6

3.3制定报销标准，严格按标准执行6

4结束语8

II

湖南商务职业技术学院毕业设计

园美酿造有限责任公司费用报销制度优化设计

1公司简介

园美酿造有限责任公司（以下简称为“园美公司”），创建于2001年6月，

注册资本为151万元人民币，公司现占地面积10.6万平方米，建筑面积2.6万

平方米，员工484人，专业技术人员38人。经营产品有甜面酱、酱油、食醋、

酱咸菜、腐乳制品五大系列150多个花色品种。

园美酿造有限责任公司在市场经济和现代高新技术飞速发展的时代，在新

的机制下“园美”得到了飞速发展。花园式的厂区、现代化的生产车间、规范

的科学化管理，公司不断发展持续完善，以“发展才是硬道理”指导企业科技

进步，坚持发扬光大传统名牌，不断开拓市场，坚持品牌创新，不断完善内部

管理机制。目前企业建立了标准化、计量管理机制，打造了一批名优产品。

公司将进一步发扬光大传统品牌，发挥老字号企业的优势，大力宣传企业

形象，吸引社会科技人才，壮大企业科技力量，以进一步促进公司发展，适应

市场经济需求，为争创更多中国名牌产品打下良好基础。

2现行制度及存在的问题

园美公司成功从创立初期的小作坊模式经过二十年的发展到如今规范化的

科学管理企业，不仅是因为发展和创新，还有紧跟时代不断更新完善的管理制

度也是公司发展壮大的主要因素，但其中费用报销制度中还存在以下几个方面

的问题。

2.1缺乏监督效果

园美公司在2004年3月明确拥有了费用报销流程，于同年10月完善并编

入公司制度。园美公司费用报销采用传统的手工填写报销单报销方式，第一版

费用报销制度流程为“报销人员填单—主管审批—财务审批并放款”（见图1）。

报销人员主管审批财务审批

填制报销并放款

单

图1园美公司第一版费用报销制度流程图

在第一版费用报销制度执行期间，因为审批过于简单出现过虚假报销行为，

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所以此制度执行到2012年便进行了修改，也是园美公司目前正在执行的第二版

费用报销制度：“报销人员填单—主管审批—副总审批—财务审批—总经理审

批—出纳付款—会计制单”（见图2）

报销人员填制

部门主管审批主管副总审批

报销凭证

会计制单出纳付款总经理审批财务审批

图2园美公司第二版